甲企業(yè)2019年應交所得稅100萬元，“遞延所得稅負債”年初余
2021-09-29 05:28:00 來源：網(wǎng)絡
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甲企業(yè)2019年應交所得稅100萬元，“遞延所得稅負債”年初余額為30萬元，年末余額為35萬元;“遞延所得稅資產”年初余額為20萬元，年末余額為18萬元。甲企業(yè)2019年的所得稅費用是()萬元。
A.127
B.97
C.107
D.105
[答案]C
[解析]所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅=100+(35-30)-(18-20)=107(萬元)，相關會計分錄為：借：所得稅費用107貸：應交稅費—應交所得稅100遞延所得稅資產2遞延所得稅負債5
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