2018年11月基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》考點突破第十二章
2018-11-20 12:26:08 來源：
2018年11月基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》考點突破第二十五章(基金管理人的內(nèi)部控制)，共四節(jié)。
重點突破一：基金公司內(nèi)控機制的四個層次
基金管理人內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：①員工自律;②各部門主管(包括監(jiān)察稽核)的檢查監(jiān)督;③公司管理層對人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;④董事會或者其領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。
重點突破二：內(nèi)部控制的基本要素
?、倏刂骗h(huán)境?？刂骗h(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容?？刂骗h(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ);②風(fēng)險評估;③控制活動;④信息溝通;⑤內(nèi)部監(jiān)控。
重點突破三：內(nèi)部控制的三目標(biāo)和五原則
1.內(nèi)部控制的目標(biāo)
(1)保證公司經(jīng)營運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。
(2)防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
(3)確保基金和基金管理人的財務(wù)和其他信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時。
2.內(nèi)部控制的原則：(1)成本效益原則。(2)獨立性原則。(3)有效性原則。(4)相互制約原則。(5)健全性原則。
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