2019年基金從業(yè)第一次預(yù)約式考試報(bào)名截止至3月12日，備考開(kāi)始!新東方職上網(wǎng)小編整理了基金從業(yè)資格考試《基金法律法規(guī)》考點(diǎn)，希望可以幫助到廣大考生，更多資訊微信搜索“職上金融人”了解更多內(nèi)容。

　　一、基金凈值公告

　　(一)普通基金凈值公告

　　普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計(jì)凈值等信息。

　　封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。

　　對(duì)開(kāi)放式基金來(lái)說(shuō)，在其放開(kāi)申購(gòu)和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開(kāi)申購(gòu)和贖回后，則會(huì)披露每個(gè)開(kāi)放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。

　　(二)貨幣市場(chǎng)基金收益公告和偏離度公告

　　1.貨幣市場(chǎng)基金收益公告

　　按照披露時(shí)間的不同，貨幣市場(chǎng)基金收益公告可分為三類(lèi)：封閉期公告、開(kāi)放日公告、節(jié)假日公告。

　　2.偏離度公告

　　為了客觀地體現(xiàn)貨幣市場(chǎng)基金的實(shí)際收益情況，避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場(chǎng)利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離，從而對(duì)基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響，基金管理人會(huì)采用影子定價(jià)于每一估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值。

　　當(dāng)影子定價(jià)所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時(shí)，表明基金組合中存在浮盈;反之，當(dāng)存在負(fù)偏離時(shí)，則基金組合中存在浮虧。

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　　二、基金定期公告

　　(一)基金季度報(bào)告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上?；鸷贤Р蛔?個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。

　　(二)基金半年度報(bào)告

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上，將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。

　　(三)基金年度報(bào)告

　　基金年度報(bào)告的主要內(nèi)容如下:

　　1.基金管理人和托管人在年度報(bào)告披露中的責(zé)任

　　基金管理人是基金年度報(bào)告的編制者和披露義務(wù)人，為保證信息質(zhì)量，法規(guī)規(guī)定基金年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長(zhǎng)簽發(fā);

　　基金托管人在年度報(bào)告披露中的責(zé)任主要是一些與托管職責(zé)相關(guān)的披露責(zé)任，包括負(fù)責(zé)復(fù)核年報(bào)、半年報(bào)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料等內(nèi)容，并出具托管人報(bào)告等。

　　2.正文與摘要的披露

　　為滿足不同類(lèi)型投資者的信息需求，提高基金信息的使用效率，目前基金年報(bào)采用在基金管理人網(wǎng)站上披露正文、在指定報(bào)刊上披露摘要兩種方式。

　　3.關(guān)于年度報(bào)告中的重要提示

　　為明確信息披露義務(wù)人的責(zé)任，提醒投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)，目前法規(guī)規(guī)定應(yīng)在年度報(bào)告的扉頁(yè)就以下方面做出提示：

　　(1)基金管理人和托管人的披露責(zé)任。

　　(2)基金管理人管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)的原則。

　　(3)投資風(fēng)險(xiǎn)提示。

　　(4)年度報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的提示。

　　4.基金財(cái)務(wù)指標(biāo)的披露

　　5.基金凈值表現(xiàn)的披露

　　6.基金管理人報(bào)告的披露

　　7.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制與披露

　　8.基金投資組合報(bào)告的披露

　　9.基金持有人信息的披露

　　10.開(kāi)放式基金份額變動(dòng)的披露

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