2019基金從業(yè)《證券投資基金》復(fù)習(xí)要點(9)

2019-03-12 16:25:40        來源：網(wǎng)絡(luò)

　　2019年基金從業(yè)備考正在緊張而忙碌的進(jìn)行中,新東方職上網(wǎng)小編為大家整理了2019基金從業(yè)《證券投資基金》復(fù)習(xí)要點(9)幫助大家夯實基礎(chǔ)，輕松過關(guān)。更多資訊微信搜索“職上金融人”了解更多內(nèi)容。

　　基金估值原則和主要方法的具體內(nèi)容如下：

　　一、基金估值原則和主要方法

　　(一)基金估值的概念

　　基金的估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法：進(jìn)行評估與計算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債

　　(二)基金估值的原則

　　(三)股權(quán)投資基金的估值方法

　　對于股權(quán)投資基金的估值，國內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有四類，

　　1)成本法。

　　2)市場法。

　　3)收入法。

　　4)重置成本法。

　　二、基金費用和收益、基金會計核算和基金財務(wù)報告

　　股權(quán)投資基金在運作過程中，可能產(chǎn)生的費用包括但不限于管理費、托管費第三方服務(wù)費用(包括法律、審計等、籌建費用、基金管理人的業(yè)績報酬等。

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    吉林大學(xué)金融學(xué)博士，國家理財規(guī)劃師、長期負(fù)責(zé)金融行業(yè)考試研究和培訓(xùn)工作，擅長考試重點、講課風(fēng)格深入淺出，受學(xué)員好評。
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