2019年基金從業(yè)《證券投資基金》知識點(8)
2019-03-16 19:16:41 來源：網絡
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基金利潤分配
命題點一 基金利潤分配對基金份額凈值的影響
基金進行利潤分配會導致基金份額凈值的下降。進行了基金份額分配以后，只是一部分價值轉換為現金或者其他的基金份額，總價值不變。
命題點二 封閉式基金的利潤分配
封閉式基金的利潤分配，每年不得少于一次。
封閉式基金年度利潤分配比例不得低于基金年度已實現利潤的90%。
封閉式基金當年利潤應先彌補上一年度虧損，然后才可以進行當年利潤分配。
封閉式基金一般采用現金分紅。
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命題點三 開放式基金的利潤分配
我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數和基金利潤分配的最低比例。
開放式基金的分紅方式有兩種：①現金分紅;②分紅再投資轉換為基金份額。
基金份額持有人事先沒有做出選擇的，基金管理人應當支付現金。
命題點四 貨幣市場基金的利潤分配
《貨幣市場基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將利潤分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行利潤分配。”
當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作曰起不享有基金的分配權益。
節(jié)假日的利潤計算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
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