“2019基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》：契約型基金與公司型基金”，供考生參考。更多基金從業(yè)考試內(nèi)容，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　契約型基金與公司型基金簡介

　　1) 契約型基金，又稱信托投資型基金，是指依據(jù)一定的信托契約原則，由委托人、受托人和受益人三方訂立信托投資契約而組建的基金?；鸩痪哂蟹ㄈ速Y格，委托人及基金管理人，作為基金的發(fā)起設(shè)立者，負(fù)責(zé)設(shè)計基金種類，籌集資金并管理運用資金。受托人即資金托管人，主要負(fù)責(zé)保管基金財產(chǎn)，并進(jìn)行會計復(fù)核，同時監(jiān)督基金管理人的投資運作等。

　　2) 公司型基金是依據(jù)公司章程設(shè)立的，基金投資者是基金公司的股東，享有股東權(quán)，按照持有的股份承擔(dān)有限責(zé)任，分享投資收益。公司型基金在法律上是具有獨立法人地位的股份投資公司，設(shè)有董事會，代表投資者的利益行使職權(quán)。雖然形式上類似于一般投資公司，但它會委托基金管理公司作為專業(yè)的財務(wù)顧問管理和運營基金資產(chǎn)。

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　　契約型基金與公司型基金的主要區(qū)別有：

　　1) 立法基礎(chǔ)不同。契約型基金依據(jù)《信托法》組織和運作，而公司型基金則依據(jù)《公司法》組建。

　　2) 法律形式不同。契約型基金不具有法人資格，二公司型基金具有法人資格。

　　3) 投資者的地位不同。契約型基金依據(jù)基金合同設(shè)立，基金投資者盡管可以通過基金持有人大會表達(dá)意見，但與公司型基金的股東大會相比，契約型基金持有人大會賦予投資者的權(quán)利相對較小。

　　4) 運營依據(jù)不同。契約型基金依據(jù)基金合同運營基金;而公司型基金依據(jù)基金公司章程來運營基金。

　　5) 融資渠道不同。契約型基金一般不向銀行借款，不作負(fù)債經(jīng)營;而公司型基金在運作情況良好，業(yè)務(wù)進(jìn)展順利時可以向銀行借款，以便增加擴(kuò)大組合的規(guī)模。

　　公司型基金的優(yōu)點是相關(guān)各方的法律關(guān)系比較明確，監(jiān)督約束機(jī)制完善;而契約型基金在設(shè)立上比較簡便易行。兩者的區(qū)別主要表現(xiàn)在法律形式的不同，其實并無優(yōu)劣之分。目前，我國現(xiàn)有的基金全部是契約型基金，而美國的大多數(shù)基金都是公司型基金。

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