2019基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》考點(diǎn)：合規(guī)管理的概念，更多內(nèi)容請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　合規(guī)管理的概念

　　合規(guī)管理的概念

　　相關(guān)規(guī)則包括：

　　1.立法機(jī)關(guān)和證監(jiān)會發(fā)布的基本法律規(guī)則。

　　2.基金業(yè)協(xié)會和證券業(yè)協(xié)會等自律性組織制定的適用于全行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、慣例等。

　　3.公司章程以及企業(yè)的各種內(nèi)部規(guī)章制度以及應(yīng)當(dāng)遵守的誠實(shí)、守信的職業(yè)道德。

　　【例題·單選題】以下關(guān)于合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)遵循的準(zhǔn)則，表述正確的是( )。

　　A.基金業(yè)協(xié)會和證券業(yè)協(xié)會等自律性組織制定的行業(yè)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、慣例等

　　B.立法機(jī)關(guān)和證監(jiān)會發(fā)布的基本法律規(guī)則

　　C.公司章程以及企業(yè)的各種內(nèi)部規(guī)章制度以及應(yīng)當(dāng)遵守的職業(yè)道德

　　D.以上說法都正確

　　【答案】D

　　【解析】本題考查合規(guī)管理中“規(guī)”的范圍。

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　　合規(guī)管理的目標(biāo)

　　1.建立健全基金管理人合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　2.實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理

　　3.促進(jìn)基金管理人全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)

　　4.確?；鸸芾砣艘婪ê弦?guī)經(jīng)營

　　【例題·單選題】關(guān)于基金管理人的合規(guī)管理目標(biāo)說法錯(cuò)誤的是( )。

　　A.建立健全基金管理人合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

　　B.完全防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

　　C.促進(jìn)基金管理人全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)

　　D.確?；鸸芾砣艘婪ê弦?guī)經(jīng)營

　　【答案】B

　　【解析】本題考查合規(guī)管理的目標(biāo)。

　　【知識點(diǎn)】合規(guī)管理部門的設(shè)置及其責(zé)任

　　合規(guī)管理部門的設(shè)置及其責(zé)任

　　負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門可能有專門的合規(guī)部，也有可能稱法律合規(guī)部，也有稱監(jiān)察稽核部。合規(guī)管理部門對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

　　合規(guī)管理部門在督察長的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，履行以下基本職責(zé)：

　　1.持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展。

　　2.制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃。

　　3.審核評價(jià)基金管理人各項(xiàng)政策、程序和操作指南。

　　4.協(xié)助相關(guān)培訓(xùn)和教育部門對員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)。

　　5.組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南。

　　6.積極主動地識別和評估與基金管理人經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

　　7.收集、篩選可能預(yù)示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)。

　　8.實(shí)施充分且有代表性的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估和測試。

　　9.保持與監(jiān)管機(jī)構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實(shí)情況。

　　董事會的合規(guī)責(zé)任

　　1.審議批準(zhǔn)合規(guī)政策，監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施，并對實(shí)施情況進(jìn)行年度評估。

　　2.審議批準(zhǔn)公司年度合規(guī)報(bào)告，對年度合規(guī)報(bào)告中反映出的問題，采取措施解決。

　　3.根據(jù)總經(jīng)理提名決定合規(guī)負(fù)責(zé)人的聘任、解聘及薪酬事項(xiàng)。

　　4.決定公司合規(guī)管理部門的設(shè)置及其職能。

　　5.保證合規(guī)負(fù)責(zé)人獨(dú)立與董事會、董事會相關(guān)委員會，如審計(jì)委員會或者其他專業(yè)委員會溝通。

　　【知識點(diǎn)】會計(jì)系統(tǒng)控制

　　會計(jì)系統(tǒng)控制

　　1.建立憑證制度

　　2.建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系

　　3.建立復(fù)核制度

　　4.應(yīng)當(dāng)采取合理估值方法和科學(xué)的估值程序

　　5.規(guī)范基金清算交割工作

　　6.建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績考核制度

　　7.制定完善的會計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度

　　監(jiān)察稽核控制

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)察稽核部門，對公司經(jīng)營層負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作，公司應(yīng)保證監(jiān)察稽核部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對董事會負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會聘任。報(bào)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。

　　【例題·單選題】下列關(guān)于督察長的職責(zé)，表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.基金管理人應(yīng)當(dāng)設(shè)立督察長，對董事會負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會聘任

　　B.督察長可以列席公司相關(guān)會議

　　C.無權(quán)調(diào)閱公司相關(guān)檔案

　　D.就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評價(jià)、報(bào)告、建議職能

　　【答案】C

　　【解析】本題考查督察長的職責(zé)。

　　【知識點(diǎn)】信息披露控制

　　信息披露控制

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，有相應(yīng)的部門或崗位負(fù)責(zé)信息披露工作，進(jìn)行信息的組織、審核和發(fā)布。

　　信息技術(shù)系統(tǒng)控制

　　基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)的要求，遵循安全性、實(shí)用性、可操作性原則，嚴(yán)格制定信息系統(tǒng)的管理制度。

　　公司軟件的使用應(yīng)充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，應(yīng)具備身份驗(yàn)證、訪問控制、故障恢復(fù)、安全保護(hù)、分權(quán)制約等功能。

　　【知識點(diǎn)】內(nèi)部控制制度的四個(gè)原則

　　前、中、后臺內(nèi)部控制

　　【例題·單選題】下列屬于中臺部門的是( )。

　　A.清算部

　　B.信息技術(shù)部

　　C.監(jiān)察稽核部

　　D.人事部

　　【答案】C

　　【解析】本題考查基金前中后臺控制的主要內(nèi)容。

　　投資管理業(yè)務(wù)控制

　　1.研究業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容

　　2.投資決策業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容

　　3.基金交易業(yè)務(wù)控制的主要內(nèi)容

　　【知識點(diǎn)】內(nèi)部控制制度的四個(gè)原則

　　內(nèi)部控制制度的四個(gè)原則

　　1.合法、合規(guī)性原則

　　2.全面性原則

　　3.審慎性原則

　　4.適時(shí)性原則

　　【例題·單選題】下列不屬于基金管理公司制定內(nèi)部控制制度原則的是( )。

　　A.合法、合規(guī)性原則

　　B.全面性原則

　　C.獨(dú)立性原則

　　D.適時(shí)性原則

　　【答案】C

　　【解析】本題考查內(nèi)部控制的五原則。

　　內(nèi)控制度的組成內(nèi)容

　　1.內(nèi)控大綱

　　2.基本管理制度

　　3.部門規(guī)章

　　4.業(yè)務(wù)操作手冊

　　【例題·單選題】下列不屬于基金管理公司內(nèi)部控制制度組成部分的是( )。

　　A.基本管理制度

　　B.內(nèi)部控制大綱

　　C.部門業(yè)務(wù)規(guī)章

　　D.內(nèi)部控制政策

　　【答案】D

　　【解析】本題考查內(nèi)部控制制度的組成。

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