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　　【知識點】基金募集信息披露

　　基金募集信息披露

　　基金合同

　　基金合同所包含的重要信息

　?、倩鹜顿Y運作安排和基金份額發(fā)售安排方面信息

　　如：基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項。

　　②基金合同特別約定的事項

　　【例題·單選題】基金合同所包含的重要信息不包括( )。

　　A.基金的投資基本要素

　　B.基金的投資方向

　　C.基金的運作方向

　　D.基金的持有人結(jié)構(gòu)

　　【答案】D

　　【解析】本題考查基金合同的主要內(nèi)容。

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　　合

　　基金招募說明書

　　招募說明書包含的重要信息

　?、倩疬\作方式

　　②基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標準和方式

　　③基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關(guān)條款

　?、芑鹜顿Y目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準、風險收益特征、投資限制等

　?、莼鹳Y產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式

　　⑥基金風險提示

　?、哒心颊f明書摘要

　　【例題·單選題】招募說明書中最重要的信息是( )。

　　A.基金的運作方式、基金凈值的計算方法和公告方式

　　B.從基金資產(chǎn)中列支的各項費用的種類、計提標準和方式

　　C.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關(guān)條款

　　D.基金投資目標、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績比較基準、風險收益特征

　　【答案】D

　　【解析】本題考查基金招募說明書的內(nèi)容。

　　基金托管協(xié)議

　　基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：

　?、倩鸸芾砣撕突鹜泄苋酥g的相互監(jiān)督和核查。

　?、趨f(xié)議當事人權(quán)責約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項。

　　【知識點】基金募集信息披露

　　基金運作信息披露

　　普通基金凈值公告

　　貨幣市場基金信息披露

　　(1)收益公告

　　(2)偏離度公告

　　【例題·單選題】下列關(guān)于貨幣基金信息披露的說法不正確的是( )。

　　A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類

　　B.與其他類型基金一樣，貨幣市場基金披露基金份額凈值

　　C.貨幣市場基金應(yīng)至少于每個開放日的次日披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

　　D.貨幣市場基金披露的收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率

　　【答案】B

　　【解析】本題考查貨幣市場基金的信息披露。貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率。

　　基金季度報告

　　(1)編制時間

　　①在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告;

　　②基金合同生效不足2個月的，可以不編制。

　　(2)編制的內(nèi)容

　　基金概況、主要財務(wù)指標和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。

　　基金半年度報告

　　(1)編制時間

　　在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報告;

　　(2)半年度報告的披露有特點：

　　參考教材8條

　　基金年度報告

　　(1)編制時間

　?、僭诿磕杲Y(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告;

　?、诨鹉甓葓蟾娴呢攧?wù)會計報告應(yīng)當經(jīng)過審計。

　　(2)編制內(nèi)容

　　參考教材10條

　　基金上市交易公告書

　　相關(guān)基金的種類封閉式基金、LOF、ETF、分級基金子份額

　　上市交易公告書

　　披露內(nèi)容基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務(wù)狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等

　　臨時信息披露

　　(1)基金信息披露的重大性標準

　　①“影響投資者決策標準”;

　?、?ldquo;影響證券市場價格標準”。

　　(2)披露時間：

　　事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露。

　　(3)澄清公告

　　【知識點】特殊基金品種的信息披露

　　特殊基金品種的信息披露

　　QDII基金的信息披露

　　【例題·單選題】下列關(guān)于QDII基金信息披露說法不正確的是( )。

　　A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內(nèi)披露

　　B.定期報告中應(yīng)披露境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息

　　C.QDII基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以英文為準

　　D.定期報告中應(yīng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息

　　【答案】C

　　【解析】本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準。

　　ETF的信息披露

　　(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認購、申購、贖回方式，以及投資者認購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。

　　(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當日的申購清單和贖回清單，并在交易時間內(nèi)即時揭示基金份額參考凈值。

　　(3)對ETF的定期報告，按法規(guī)對上市交易指數(shù)基金的一般要求進行披露，無特別的披露事項。

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