2020年證券投資基金知識(shí)點(diǎn)：杜邦分析法

2020-03-09 09:58:46        來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)

　　2020年證券投資基金知識(shí)點(diǎn)：杜邦分析法

　　杜邦分析法

　　1.杜邦分析法是一種用來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)盈利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平的方法，它利用主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

　　2.杜邦分析法的基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積，從而有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。由于這一分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，因此稱為杜邦分析法。

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　　3.杜邦恒等式

　　(1)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=(凈利潤(rùn)/總資產(chǎn))×(總資產(chǎn)/所有者權(quán)益)=資產(chǎn)收益率×權(quán)益乘數(shù)

　　(2)資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)=(凈利潤(rùn)/銷售收入)×(銷售收入/總資產(chǎn))=銷售利潤(rùn)率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

　　(3)凈資產(chǎn)收益率=銷售利潤(rùn)率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

　　(4)通過(guò)杜邦恒等式，我們可以看到一家企業(yè)的盈利能力綜合取決于企業(yè)的銷售利潤(rùn)率、使用資產(chǎn)的效率和企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿。

　　4.通過(guò)杜邦分析，公司的管理層既能夠方便地找出公司的優(yōu)點(diǎn)，進(jìn)而保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也能夠找出公司的弱點(diǎn)與制約公司盈利能力增長(zhǎng)的問題。


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