2018年11月基金從業(yè)《私募股權投資》提分試題（5）”供考生參考。更多基金從業(yè)考試內容，請關注新東方職上網基金從業(yè)資格考試網，或微信搜索“職上金融人”。

　　1、基金外包服務的內容包括()等業(yè)務的服務。

　　Ⅰ.銷售

　?、? 銷售支付

　?、? 份額登記

　?、?估值核算

　?、?信息技術系統(tǒng)A.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅴ B.Ⅱ 、 Ⅲ 、 Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 正確答案是：D

　　解析：基金外包服務的內容包括：銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

　　考點：基金外包服務

　　2、公司型基金的()等操作涉及權益變動和登記。

　?、?增資

　?、?退出

　?、?權益分配

　?、?清算退出A.Ⅰ 、 Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正確答案是：D

　　解析：公司型基金的增資、退出、權益分配、清算退出等操作涉及權益變動和登記?？键c：公司型股權基金增資、退出、權益分配、清算退出

　　3、公司型股權投資基金的增資或減資(注冊資本及資本公積的調整)，需履行公司的內部決策程序有()。

　?、? 董事會決議簽訂相應的決議文件

　?、? 股東大會決議簽訂相應的決議文件

　?、? 辦理權益的變更登記(在工商局或對應的監(jiān)管機構辦理工商變更登記手續(xù)) A.Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅰ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ

　　正確答案是：B

　　解析：公司型股權投資基金的增資或減資(注冊資本及資本公積的調整)，需履行公司的內部決策程序包括：董事會決議及股東大會決議簽訂相應的決議文件;辦理權益的變更登記(在工商局或對應的監(jiān)管機構辦理工商變更登記手續(xù))。

　　考點：公司型股權基金增資、退出、權益分配、清算退出

　　4、股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露的信息有( )

　?、? 基金的基本信息

　?、? 基金管理人的基本信息

　?、? 基金的投資信息

　?、?基金的募集期限A.Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 正確答案是：D

　　解析：股權投資基金募集期間，信息披露義務人應當準備推介材料，披露以下信息： 基金的基本信息;基金管理人基本信息，基金的投資信息;基金的募集期限、基金的估值政策、合同的主要條款。

　　考點：基金信息披露

　　5、()是指基金業(yè)務外包服務機構為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核

　　算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

　　A. 基金外包服務

　　B. 基金托管服務

　　C. 基金承銷服務

　　D. 基金信息服務正確答案是：A

　　解析：基金外包服務，是指基金業(yè)務外包服務機構為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

　　考點：基金外包服務

　　6、股權投資基金運行期間，信息披露義務人應當及時進行的定期信息披露包括()。 Ⅰ.月度信息披露

　?、?季度信息披露

　　Ⅲ.年度信息披露A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅱ 、 Ⅲ C.Ⅰ 、 Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　正確答案是：B

　　解析：股權投資基金運行期間，信息披露義務人應當及時進行日常經營信息的定期信息披露和重大事項的即時披露。定期信息披露包括季度信息披露、年度信息披露。

　　考點：基金信息披露

　　7、信息披露義務人，指( )，以及法律、行政法規(guī)、中國證券監(jiān)督管理委員會和中國證券投資基金業(yè)協會規(guī)定的具有信息披露義務的法人和其他組織。

　　A. 私募基金管理人、私募基金托管人

　　B. 私募基金管理人

　　C. 私募基金托管人

　　D. 基金銷售機構正確答案是：A

　　解析：信息披露義務人，指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國證券投資基金業(yè)協會(以下簡稱中國基金業(yè)協會)規(guī)定的具有信息披露義務的法人和其他組織。

　　考點：基金信息披露

　　8、合伙型股權投資基金增資、減資、合伙人變更以及終止清算的，應向()辦理變更登記、注銷手續(xù)。

　　A. 中國證監(jiān)會

　　B. 中國證券投資基金業(yè)協會

　　C. 期貨交易所

　　D. 工商管理機關正確答案是：D

　　解析：合伙型股權投資基金增資、減資、合伙人變更以及終止清算的，應向工商管理機關辦理變更登記、注銷手續(xù)。

　　考點：合伙型股權基金增資、退出、權益分配、清算退出

　　9、有限責任公司新增資本時，股東有權優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例優(yōu)先認繳出資的除外。股份有限公司為增加注冊資本發(fā)行新股時，股東認購新股，依照( )設立股份有限公司繳納股款的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　A. 《證券法》

　　B. 《證券投資基金法》

　　C. 《公司法》

　　D. 《合伙企業(yè)法》正確答案是：C

　　解析：有限責任公司新增資本時，股東有權優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資。但是， 全體股東約定不按照出資比例優(yōu)先認繳出資的除外。股份有限公司為增加注冊資本發(fā)行新股時，股東認購新股，依照《公司法》設立股份有限公司繳納股款的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　考點：公司股東責任承擔方式和公司增減資的條件、程序

　　10、以合伙企業(yè)、契約等非法人形式，通過匯集多數投資者的資金直接或者間接投資于基金的，基金管理人或者基金銷售機構應當穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并( )計算投資者人數。

　　A. 單獨

　　B. 合并

　　C. 連帶

　　D. 限制

　　正確答案是：B

　　解析：以合伙企業(yè)、契約等非法人形式，通過匯集多數投資者的資金直接或者間接投資于基金的，基金管理人或者基金銷售機構應當穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計算投資者人數。

　　考點：合格投資者要求

　　11、目前企業(yè)所得稅稅率一般為()。 A.3%

　　B.17% C.25% D.30%

　　正確答案是：C

　　解析：目前企業(yè)所得稅稅率一般為 25%?？键c：公司稅收制度

　　12、有限責任公司增加或減少注冊資本，由股東會決議，必須經代表() 表決權的股東通過。

　　A. 1/3 以上

　　B. 半數以上

　　C. 2/3 以上

　　D. 全部

　　正確答案是：C

　　解析：有限責任公司增加或減少注冊資本，由股東會決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。

　　考點：公司股東責任承擔方式和公司增減資的條件、程序

　　13、在下列哪些情形中，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權()。

　?、?公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的

　?、?公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的

　?、?公司合并、分立、轉讓主要財產的

　?、?公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的

　　A.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅲ B.Ⅰ 、 Ⅱ 、 Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　正確答案是：D

　　解析：有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：(1)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的;(2)公司合并、分立、轉讓主要財產的;(3)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存

　　續(xù)的。自股東會會議決議通過之日起六十日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起九十日內向人民法院提起訴訟。

　　考點：有限公司股權和股份公司股份的轉讓規(guī)則

　　14、合伙人為個人時，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用( )的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅;合伙人為企業(yè)時，適用企業(yè)所得稅稅率，計征企業(yè)所得稅。

　　A.5%—30%

　　B.5%～35% C.5%～40% D.5%～45%

　　正確答案是：B

　　解析：合伙人為個人時，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目，適用 5%~35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅;合伙人為企業(yè)時，適用企業(yè)所得稅稅率，計征企業(yè)所得稅。

　　考點：合伙企業(yè)稅收制度

　　15、中國證券投資基金業(yè)協會對出具意見的律師事務所無特殊的資質要求，在中國()設立、可就中國法律事項發(fā)表專業(yè)意見的律師事務所和中國執(zhí)業(yè)律師出具“法律意見書”。

　　A. 境內外

　　B. 境內

　　C. 境外

　　D. 香港

　　正確答案是：B

　　解析：中國證券投資基金業(yè)協會對出具意見的律師事務所無特殊的資質要求，在中國境內設立、可就中國法律事項發(fā)表專業(yè)意見的律師事務所和中國執(zhí)業(yè)律師出具“ 法律意見書”。

　　考點：基金管理人登記法律意見書的律師及律師事務所資質問題

　　16、除基金合同另有約定外，基金應當由()托管。

　　A. 基金托管人

　　B. 基金管理人

　　C. 會計事務所

　　D. 外包機構

　　正確答案是：A

　　解析：除基金合同另有約定外，基金應當由基金托管人托管?？键c：基金業(yè)務托管

　　17、基金管理人申請私募基金管理人登記的，應提交的信息不包括()

　　A. 工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復印件。

　　B. 公司章程或者合伙協議

　　C. 主要股東或者合伙人名單及高級管理人員的基本信息

　　D. 近 2 年的財務報告正確答案是：D

　　解析：基金管理人申請私募某金管理人登記的，應通過私募基金登記備案系統(tǒng)，提交以下信息：

　　工商登記和營業(yè)執(zhí)照正副本復印件;

　　公司章程或者合伙協議; 主要股東或者合伙人名單; 高級管理人員的基本信息;

　　中國證券投資基金業(yè)協會規(guī)定的其他信息。

　　考點：未登記備案對股權投資基金開展投資業(yè)務的影響和登記備案流程

　　18、中國證券投資基金業(yè)協會要求()提交法律意見書，引入法律中介機構的盡職調查，是對股權投資基金登記備案制度進一步完善和發(fā)展，有利于保護投資者利益，規(guī)范股權投資基金行業(yè)守法合規(guī)經營，防止登記申請機構的道德風險外溢。

　　A. 基金管理人

　　B. 基金托管人

　　C. 基金投資者

　　D. 基金銷售機構正確答案是：A

　　解析：中國證券投資基金業(yè)協會要求基金管理人提交法律意見書，引入法律中介機構

　　的盡職調查，是對股權投資基金登記備案制度進一步完善和發(fā)展，有利于保護投資者利益， 規(guī)范股權投資基金行業(yè)守法合規(guī)經營，防止登記申請機構的道德風險外溢。

　　考點：法律意見書要求出臺的背景

　　19、公司型基金自聘管理團隊管理基金資產的，該公司型基金在作為基金履行備案手續(xù)的同時，還需作為()履行登記手續(xù)。

　　A. 基金管理人

　　B. 基金托管人

　　C. 基金投資者

　　D. 基金銷售機構正確答案是：A

　　解析：公司型基金自聘管理團隊管理基金資產的，該公司型基金在作為基金履行備案

　　手續(xù)的同時，還需作為基金管理人履行登記手續(xù)。

　　考點：基金管理人備案股權投資基金的時間要求和未備案被注銷管理人登記后果

　　20、基金托管人應當按照合同約定，如實向投資者披露()以及可能影響投資者合法權益的其他重要事項，不得隱瞞或者提供虛假信息。

　?、? 基金投資

　?、? 資產負債

　?、? 投資收益分配

　　Ⅳ. 基金承擔的費用和業(yè)績報酬A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ

　　正確答案是：A

　　解析：基金托管人應當按照合同約定，如實向投資者披露基金投資、資產負債、投資收益分配、基金承擔的費用和業(yè)績報酬、可能存在利益沖突情況以及可能影響投資者合法權益的其他重要事項，不得隱瞞或者提供虛假信息。

　　考點：基金業(yè)務托管

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