2019年基金從業(yè)《證券投資基金》預(yù)習(xí)練習(xí)題(10)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　1、計(jì)算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)是(　)。

　　A、基金總份額

　　B、基金資產(chǎn)總值

　　C、基金資產(chǎn)凈值

　　D、基金份額凈值

　　2、某基金總資產(chǎn)為50億元，基金總負(fù)債為20億元，發(fā)行在外的基金份額為30億份，則該基金的基金份額凈值為(　)元。

　　A、1

　　B、0.4

　　C、0.6

　　D、0.67

　　3、基金資產(chǎn)凈值用公式表示為(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)+基金負(fù)債

　　B、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債

　　C、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)÷基金負(fù)債

　　D、基金資產(chǎn)凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)÷基金總份額

　　4、《證券投資基金法》明確規(guī)定，基金估值的第一責(zé)任主體是(　)。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、基金業(yè)協(xié)會

　　D、基金托管人

　　5、根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值職責(zé)的主體是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金銷售機(jī)構(gòu)

　　D、基金持有人大會

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　　6、下列關(guān)于影響基金估值的因素描述正確的是(　)。

　　A、基金估值的頻率與基金的組織形式無關(guān)

　　B、開放式基金的估值頻率要低于封閉式基金

　　C、基金估值時(shí)應(yīng)堅(jiān)持采取同樣的估值方法

　　D、同一基金管理人對管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投資品種，應(yīng)確定不同的估值原則、程序及技術(shù)

　　7、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素的說法不正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)估值時(shí)，如果證券的公允價(jià)值是由基金管理人通過估值技術(shù)所獲得的，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)對管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等進(jìn)行審查

　　B、基金管理人對投資品種進(jìn)行估值時(shí)應(yīng)保持程度和技術(shù)的一致性

　　C、根據(jù)基金估值方法的公開性要求，基金管理人應(yīng)履行與基金估值的相關(guān)披露義務(wù)，應(yīng)當(dāng)在半年度和年度報(bào)告中披露估值的程序、估值技術(shù)及重大變化、假設(shè)、輸入值、對基金資產(chǎn)凈值及當(dāng)期損益的影響等對基金估值有重大影響的信息

　　D、當(dāng)基金管理人改變估值技術(shù)時(shí)，應(yīng)本著最大限度保護(hù)基金份額持有人的原則及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告

　　8、下列關(guān)于基金相關(guān)主體的估值責(zé)任的表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金托管人對管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　B、基金托管人在復(fù)核基金份額凈值時(shí)參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引的，則可免除其估值責(zé)任

　　C、我國基金估值的責(zé)任人是基金管理人

　　D、基金托管人在復(fù)核基金資產(chǎn)凈值之前，應(yīng)該審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)

　　9、為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)，制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的程序和技術(shù)的機(jī)構(gòu)是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、證券交易所

　　D、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　10、復(fù)核無誤的基金份額凈值由(　)對外公布。

　　A、基金托管人

　　B、基金管理人

　　C、基金銷售機(jī)構(gòu)

　　D、基金持有人大會

　　參考答案及解析：

　　1、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鸱蓊~凈值是計(jì)算投資者申購基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評價(jià)基金投資業(yè)績的基礎(chǔ)指標(biāo)之一

　　2、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鸱蓊~凈值等于基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額，其中基金資產(chǎn)凈值等于基金資產(chǎn)扣除基金負(fù)債。因此，該基金的基金份額凈值=(50-20)÷30=1(元)。

　　3、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鹳Y產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債

　　4、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。無論是《證券投資基金法》，還是中國證監(jiān)會關(guān)于基金合同的格式要求、基金估值業(yè)務(wù)規(guī)定等都明確規(guī)定，基金管理人是基金估值的第一責(zé)任主體

　　5、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《證券投資基金法》第19條和第36條的規(guī)定，基金管理公司應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購、贖回價(jià)格;托管人應(yīng)履行復(fù)核、審查基金管理公司計(jì)算的資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格的責(zé)任

　　6、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對象的特點(diǎn)等因素決定的。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，我國的開放式基金于每個(gè)交易日估值，封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，同一基金管理人對管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投資品種的估值原則、程序及技術(shù)應(yīng)當(dāng)一致

　　7、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，基金資產(chǎn)估值時(shí)，如果證券的公允價(jià)值是由基金管理人通過估值技術(shù)所獲得的，基金托管人應(yīng)當(dāng)對管理人所采用的估值技術(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等進(jìn)行審查，以保證通過估值技術(shù)獲得的估值結(jié)果是公允的

　　8、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人?；鸸芾砣撕屯泄苋嗽谶M(jìn)行基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時(shí)，可參考基金業(yè)協(xié)會的估值指引，但是并不能免除相關(guān)責(zé)任。即使基金管理人選擇服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值，也不能免除管理人的相關(guān)責(zé)任

　　9、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)，基金管理公司應(yīng)制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的程序和技術(shù)

　　10、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的程序?；鹜泄苋税椿鸷贤?guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)鸸芾砣说挠?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購、贖回?cái)?shù)額

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