2019年基金從業(yè)《證券投資基金》預(yù)習(xí)練習(xí)題(11)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng)基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　11、下列各項(xiàng)中關(guān)于基金估值原則的說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，現(xiàn)有估值原則不能客觀反映投資品種公允價(jià)值時(shí)，由中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)決定估值結(jié)果

　　B、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，估值日無報(bào)價(jià)且最近交易未發(fā)生影響公允價(jià)值計(jì)量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報(bào)價(jià)確定公允價(jià)值

　　C、對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，基金管理人不應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債所產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)

　　D、對不存在活躍市場的投資品種，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值

　　12、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種的估值方法的說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、交易所首次發(fā)行未上市的股票和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下按成本計(jì)量

　　B、交易所發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，在存在活躍市場的情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)作為計(jì)量日的公允價(jià)值

　　C、在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日最高成交價(jià)作為估值全價(jià)

　　D、對交易所上市的私募債券按成本估值

　　13、在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，不包括下列(　)，參考流通受限股票的估值指引進(jìn)行估值。

　　A、非公開發(fā)行的股票

　　B、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售的股份

　　C、通過大宗交易取得的帶限售期的股票

　　D、公開增發(fā)新股

　　14、下列關(guān)于基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理的說法不正確的是(　)。

　　A、基金管理公司應(yīng)當(dāng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案

　　B、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正，及時(shí)采取合理措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大

　　C、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　D、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的1%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　15、當(dāng)基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，關(guān)于責(zé)任承擔(dān)的說法正確的是(　)。

　　A、由基金管理公司承擔(dān)主要賠償責(zé)任

　　B、由基金托管人承擔(dān)主要賠償責(zé)任

　　C、基金管理公司和基金托管人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　D、由監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定責(zé)任主體

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　　16、QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體是(　)。

　　A、證券交易所

　　B、基金托管人

　　C、基金管理公司

　　D、基金份額持有人

　　17、下列各項(xiàng)費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是(　)。

　　A、銷售費(fèi)

　　B、申購費(fèi)、贖回費(fèi)

　　C、基金托管人的托管費(fèi)

　　D、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

　　18、目前，我國證券投資基金托管費(fèi)是(　)為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金托管人

　　C、基金管理人

　　D、監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　19、目前，我國證券投資基金管理費(fèi)一般按(　)的基金資產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提。

　　A、前二日

　　B、前一日

　　C、當(dāng)日

　　D、次日

　　20、某貨幣市場基金2016年5月23日的基金資產(chǎn)凈值為1000萬元人民幣，2016年5月24日的基金資產(chǎn)凈值為1200萬元人民幣，該基金的銷售服務(wù)費(fèi)率為0.25%。該基金5月24日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)為(　)元。

　　A、68.3

　　B、68.49

　　C、81.97

　　D、82.19

　　11、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的原則。對于存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種，有充足理由表明現(xiàn)有估值原則不能客觀反映投資品種公允價(jià)值的，應(yīng)對報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整，確定公允價(jià)值

　　12、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)

　　13、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行的股票、首次公開發(fā)行股票時(shí)公司股東公開發(fā)售的股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等，參考流通受限股票的估值指引進(jìn)行估值

　　14、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)及時(shí)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　15、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)分別對各自行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任。因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　16、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查QDII基金資產(chǎn)的估值問題。在實(shí)踐中，基金管理公司是QDII基金的會(huì)計(jì)核算和資產(chǎn)估值的責(zé)任主體，托管人負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　17、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金費(fèi)用的種類。申購費(fèi)、贖回費(fèi)、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)直接從投資者申購、贖回、轉(zhuǎn)換的金額中收取，不由基金資產(chǎn)承擔(dān)

　　18、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式?；鹜泄苜M(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用

　　19、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金費(fèi)用的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式。目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付

　　20、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金費(fèi)用的計(jì)提方法。每日計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)=前一日的基金資產(chǎn)凈值×銷售服務(wù)費(fèi)率÷當(dāng)年實(shí)際天數(shù)=10000000×0.25%÷366=68.3(元)

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