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　　11、(　)指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。

　　A、投入產(chǎn)出

　　B、成本效益

　　C、有效性

　　D、盈利性

　　12、基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括(　)。

　　Ⅰ.員工自律

　?、?各部門主管的檢查監(jiān)督

　?、?公司管理層對人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制

　　Ⅳ.董事會或者其領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　13、基金管理人內(nèi)部控制的基本要素不包括(　)。

　　A、內(nèi)部監(jiān)控

　　B、信息溝通

　　C、結(jié)果反饋

　　D、控制環(huán)境

　　14、在內(nèi)部控制的基本要素中，(　)構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。

　　A、控制環(huán)境

　　B、控制活動

　　C、風(fēng)險(xiǎn)評估

　　D、內(nèi)部監(jiān)控

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　　15、在內(nèi)部控制的基本要素中，對控制環(huán)境的表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容

　　B、基金管理人管理層應(yīng)當(dāng)牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識

　　C、基金管理人應(yīng)當(dāng)健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮獨(dú)立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能，嚴(yán)禁不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)投資者利益和公司合法權(quán)益

　　D、基金管理人的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)互幫互助、相互協(xié)調(diào)的原則，各部門共同完成各項(xiàng)工作

　　16、在內(nèi)部控制的基本要素中，授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括(　)。

　?、?公司各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和公司員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)

　?、?公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效

　　Ⅲ.股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行

　　Ⅳ.公司授權(quán)要適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價(jià)和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　17、基金管理人應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，設(shè)置(　)，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度落實(shí)。

　　A、督察長和秘書處

　　B、獨(dú)立董事和獨(dú)立的檢查稽核部門

　　C、監(jiān)事會和辦公室

　　D、督察長和獨(dú)立的監(jiān)察稽核部門

　　18、基金管理公司內(nèi)部控制制度由(　)等組成。

　　Ⅰ.基本法律法規(guī)

　?、?內(nèi)部控制大綱

　?、?基本管理制度

　?、?部門業(yè)務(wù)規(guī)章

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　19、(　)要求公司內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定。

　　A、全面性原則

　　B、合法、合規(guī)性原則

　　C、審慎性原則

　　D、適時(shí)性原則

　　20、(　)要求內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善。

　　A、全面性原則

　　B、合法、合規(guī)性原則

　　C、審慎性原則

　　D、適時(shí)性原則

參考答案見下一頁

　　11、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。成本效益指基金管理人運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果

　　12、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藘?nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律;二是各部門主管(包括監(jiān)察稽核)的檢查監(jiān)督;三是公司管理層對人員和業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會或者其領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)

　　13、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控

　　14、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。在內(nèi)部控制的基本要素中，控制環(huán)境構(gòu)成公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，控制環(huán)境包括經(jīng)營理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容

　　15、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。基金管理人的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權(quán)分工，操作相互獨(dú)立。

　　16、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機(jī)制。授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：(1)股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。(2)公司各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和公司員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。(3)公司重大業(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書面形式，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效。(4)公司授權(quán)要適當(dāng)，對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價(jià)和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)

　　17、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機(jī)制?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度，設(shè)置督察長和獨(dú)立的監(jiān)察稽核部門，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度落實(shí)

　　18、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度?；鸸芾砉緝?nèi)部控制制度由內(nèi)部控制大綱、基本管理制度、部門業(yè)務(wù)規(guī)章等部分組成

　　19、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。合法、合規(guī)性原則，要求公司內(nèi)控制度應(yīng)當(dāng)符合國家法律、法規(guī)、規(guī)章和各項(xiàng)規(guī)定

　　20、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。適時(shí)性原則，要求內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)當(dāng)隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行及時(shí)的修改或完善

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