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　　21、(　)是在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明。

　　A、基本管理制度

　　B、業(yè)務操作手冊

　　C、部門業(yè)務規(guī)章

　　D、內(nèi)控大綱

　　22、基金管理人的前臺部門主要包括(　)。

　　Ⅰ.行政前臺

　?、?投資部門

　　Ⅲ.銷售部門

　?、?信息技術

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　23、基金管理人的中臺部門的目標是(　)。

　　A、利潤最大化

　　B、消費者剩余最大化

　　C、客戶滿意度最大化

　　D、保障公司為客戶提供服務的持續(xù)性

　　24、基金管理人的后臺部門不包括(　)。

　　A、市場營銷

　　B、行政管理

　　C、人事部

　　D、信息技術

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　　25、投資決策業(yè)務控制的主要內(nèi)容包括(　)。

　　Ⅰ.投資決策應當嚴格遵守法律法規(guī)的有關規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求

　?、?健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策

　?、?投資決策應當有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄

　　Ⅳ.建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內(nèi)進行投資決策

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅱ、Ⅲ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　26、基金管理人應當按照法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息(　)，有相應的部門或崗位負責信息披露工作，進行信息的組織、審核和發(fā)布。

　　A、真實、準確、完整、及時

　　B、真實、準確、完整

　　C、真實、準確、公開、

　　D、及時、高效、公開、透明

　　27、下列關于信息技術系統(tǒng)控制的表述，錯誤的是(　)。

　　A、基金管理人應建立電子信息數(shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當本地備份并且保存5年時間

　　B、公司應對信息數(shù)據(jù)實行嚴格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門

　　C、應當通過嚴格的授權制度、崗位責任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施，確保系統(tǒng)安全運行

　　D、公司軟件的使用應充分考慮軟件的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴展性，應具備身份驗證、訪問控制、故障恢復、安全保護、分權制約等功能

　　28、基金管理人應當采取適當?shù)臅嬁刂拼胧源_保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)，以下措施不正確的是(　)。

　　A、應當建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任

　　B、應當靈活掌握會計制度，如果會計制度與公司利益和投資者權益產(chǎn)生沖突，要及時、適當調(diào)整會計制度和記賬方法

　　C、應當建立復核制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產(chǎn)生

　　D、應當規(guī)范基金清算交割工作，在授權范圍內(nèi)，及時準確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全

　　29、基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報(　)核準。

　　A、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會

　　B、證券監(jiān)督管理機構

　　C、中國證券業(yè)協(xié)會

　　D、國務院

參考答案見下一頁

　　21、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制制度。部門業(yè)務規(guī)章是在基本管理制度的基礎上，對各部門的主要職責、崗位設置、崗位責任、操作守則等的具體說明

　　22、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查前中后臺內(nèi)部控制。基金管理人的前臺主要是與客戶直接接觸的行政前臺、投資、研究、銷售等部門，主要是為客戶提供綜合服務的部門，目標是客戶滿意度最大化

　　23、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查前中后臺內(nèi)部控制?；鸸芾砣说闹信_部門包括市場營銷、風險控制、財務部、監(jiān)察稽核和產(chǎn)品研發(fā)部門，主要是為公司前臺部門提供支持，目標是保障公司為客戶提供服務的持續(xù)性。

　　24、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查前中后臺內(nèi)部控制?；鸸芾砣说暮笈_部門包括行政管理、人事部、清算、信息技術等部門，主要為前中臺部門提供支持，目標是保證基金管理人戰(zhàn)略的實施與效果

　　25、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查投資管理業(yè)務控制。投資決策業(yè)務控制的主要內(nèi)容：(1)投資決策應當嚴格遵守法律法規(guī)的有關規(guī)定，符合基金契約所規(guī)定的投資目標、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。(2)健全投資決策授權制度，明確界定投資權限，嚴格遵守投資限制，防止越權決策。(3)投資決策應當有充分的投資依據(jù)，重要投資要有詳細的研究報告和風險分析支持，并有決策記錄。(4)建立投資風險評估與管理制度，在設定的風險權限額度內(nèi)進行投資決策。(5)建立科學的投資管理業(yè)績評價體系，包括投資組合情況、是否符合基金產(chǎn)品特征和決策程序、基金績效分析等內(nèi)容

　　26、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息披露控制?；鸸芾砣藨敯凑辗伞⒎ㄒ?guī)和中國證監(jiān)會有關規(guī)定，建立完善的信息披露制度，保證公開披露的信息真實、準確、完整、及時，有相應的部門或崗位負責信息披露工作，進行信息的組織、審核和發(fā)布

　　27、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息技術系統(tǒng)控制?；鸸芾砣藨㈦娮有畔?shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當異地備份并且長期保存。

　　28、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查會計系統(tǒng)控制。基金管理人應當采取適當?shù)臅嬁刂拼胧?，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)：(1)應當建立憑證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任。(2)應當建立賬務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。(3)應當建立復核制度，通過會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產(chǎn)生。(4)應當采取合理的估值方法和科學的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值。(5)應當規(guī)范基金清算交割工作，在授權范圍內(nèi)，及時準確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全。(6)應當建立嚴格的成本控制和業(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督。(7)應制定完善的會計檔案保管和財務交接制度，財會部門應妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。嚴格制定財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律。

　　29、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)察稽核控制?；鸸芾砣藨斣O立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報證券監(jiān)督管理機構核準。

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