“2019基金從業(yè)《證券投資基金》備考習(xí)題及答案(9)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　1、下列各項(xiàng)關(guān)于基金資產(chǎn)估值概念的描述正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)估值需要按一定的原則和方法對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債進(jìn)行估算

　　B、基金資產(chǎn)估值只需要按一定的原則和方法對基金所擁有的全部負(fù)債進(jìn)行估算

　　C、基金資產(chǎn)估值是按照一定原則和方法確定基金份額交易價(jià)格的過程

　　D、基金資產(chǎn)估值的核心內(nèi)容是確定資產(chǎn)的重置成本

　　2、通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按照一定原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程指的是(　)。

　　A、基金銷售

　　B、基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　C、基金資產(chǎn)估值

　　D、基金申購、贖回

　　3、假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人和管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬元，已售出的基金份額為2000萬份，則該基金份額凈值為(　)元。

　　A、1.15

　　B、2.15

　　C、2.2

　　D、2.05

　　4、基金份額凈值的計(jì)算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負(fù)債÷基金總份額

【考不過真退費(fèi)】2019年基金從業(yè)資格考試輔導(dǎo)班熱招>>

掃描或微信搜索“職上金融人”，將第一時(shí)間獲取2019年基金從業(yè)考試時(shí)間、報(bào)名時(shí)間等最新消息。

　　5、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購、贖回價(jià)格

　　B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C、《基金合同的內(nèi)容與格式》不包括估值錯(cuò)誤的處理的規(guī)定

　　D、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》規(guī)定要建立信息披露制度，履行信息披露義務(wù)

　　6、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》的要求，應(yīng)當(dāng)在估值方法和調(diào)整幅度做出重大變化時(shí)進(jìn)行公告或解釋的是(　)。

　　A、基金管理公司

　　B、基金托管人

　　C、基金持有人大會

　　D、基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是(　)。

　　A、申購者希望以低于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購

　　B、贖回者希望以高于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回

　　C、基金現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金

　　D、基金份額凈值可一定范圍內(nèi)可以由基金管理人自行確定

　　8、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值中公允價(jià)值的說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、由于市場交易價(jià)格變化多端，采用市場價(jià)進(jìn)行估值的風(fēng)險(xiǎn)比較大

　　B、當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，一般采用交易價(jià)格作為其公允價(jià)值

　　C、當(dāng)基金投資于交易不活躍的證券時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為

　　D、當(dāng)基金投資于缺乏流動(dòng)性的證券時(shí)，可以委托第三方進(jìn)行估值

　　9、基金資產(chǎn)估值時(shí)需要考慮的因素不包括(　)。

　　A、估值頻率

　　B、交易價(jià)格及其公允性

　　C、估值方法的一致性及公開性

　　D、被估值基金的盈利情況

　　10、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、我國封閉式基金每個(gè)交易日估值，每周披露一次基金份額凈值

　　B、交易所上市的股指期貨合約以估值日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值

　　C、交易活躍的證券，直接采用交易價(jià)格進(jìn)行估值

　　D、海外基金的估值頻率較低，一般是每半個(gè)月估值一次

參考答案見下一頁

　　參考答案及解析：

　　1、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鹳Y產(chǎn)估值是通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按照一定原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程

　　2、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鹳Y產(chǎn)估值是通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按照一定原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過程

　　3、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鸱蓊~凈值=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]÷2000=1.15(元)

　　4、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鸱蓊~凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額。

　　5、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)，包括估值日、估值方法、估值對象、估值程序、估值錯(cuò)誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認(rèn)和特殊情況的處理

　　6、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》的要求，基金管理公司應(yīng)當(dāng)制訂健全有效的估值政策和程序，建立相關(guān)的信息披露制度和內(nèi)部控制制度，履行信息披露義務(wù)，并在估值方法和調(diào)整幅度做出重大變化時(shí)進(jìn)行公告或解釋

　　7、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的重要性。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，基金份額凈值必須是公允的，基金管理人為了提高基金業(yè)績從而達(dá)到吸引投資者的目的，有可能操縱估價(jià)結(jié)果，造成資產(chǎn)估值不公允。

　　8、【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易，在這種情況下，市場交易價(jià)格是可接受的，也是可信的，直接采用市場交易價(jià)格就可以對基金資產(chǎn)進(jìn)行估值。

　　9、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。基金資產(chǎn)估值時(shí)需要考慮的因素包括：(1)估值頻率;(2)交易價(jià)格及其公允性;(3)估值方法的一致性及公開性

　　10、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次

2022年中級經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營免費(fèi)領(lǐng)！！