“2019基金從業(yè)《證券投資基金》備考習(xí)題及答案(10)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　11、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、在進(jìn)行基金估值和份額凈值計價時，基金管理公司應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，健全估值決策體系

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購、贖回之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序

　　12、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作小組。

　　A、財政部

　　B、中國基金業(yè)協(xié)會

　　C、中國證監(jiān)會

　　D、國務(wù)院

　　13、在基金估值程序中，(　)按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。

　　A、基金估值小組

　　B、基金份額持有人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　14、下列關(guān)于對存在活躍市場的投資品種進(jìn)行基金估值應(yīng)遵循的基本原則的表述正確的是(　)。

　　A、估值日無市價的，應(yīng)采用第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的價格確定公允價值

　　B、估值日無市價且經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化使得潛在估值調(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值影響在0.5%以上的，應(yīng)按最近交易市價確定公允價值

　　C、估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值

　　D、交易所上市交易有市價的債券，按當(dāng)日收盤價作為估值全價

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　　15、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種估值方法的說法錯誤的是(　)。

　　A、首次發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價值

　　B、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按發(fā)行價估值

　　C、首次發(fā)行未上市的權(quán)證，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下可按成本計量

　　D、送股、轉(zhuǎn)增股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　16、關(guān)于投資品種的估值，以下說法錯誤的是(　)。

　　A、交易所上市的股指期貨以當(dāng)日結(jié)算價估值

　　B、交易所上市的可轉(zhuǎn)債按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價估值

　　C、交易所上市的股票和權(quán)證都以當(dāng)日交易所掛牌的市價估值

　　D、交易所上市的資產(chǎn)支持證券品種按成本估值

　　17、關(guān)于交易所停止交易等非流通品種的基金估值的說法錯誤的是(　)。

　　A、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值

　　B、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價低于配股價，按收盤價估值

　　C、對于停止交易但未行權(quán)的權(quán)證，一般采用估值技術(shù)確定公允價值

　　D、對于因重大特殊事項而長期停牌股票的估值，需要按估值基本原則判斷是否采用估值技術(shù)

　　18、投資于全國銀行間債券市場交易的債券的基金，采用(　)確定其公允價值。

　　A、市價

　　B、當(dāng)日收盤價

　　C、第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價格

　　D、交易所上市交易的同一債券的市價

　　19、當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的(　)時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

　　A、0.05%

　　B、0.1%

　　C、0.25%

　　D、0.5%

　　20、當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達(dá)到(　)的(　)時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

參考答案見下一頁

　　11、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。選項B錯誤，我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　12、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。為提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，基金業(yè)協(xié)會成立了基金估值工作小組。工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種和不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責(zé)任

　　13、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的程序。基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。

　　14、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的原則。對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值。估值日無市價，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值。估值日無市價，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诘墓乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價值。交易所上市交易的債券一般按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價估值

　　15、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項B錯誤，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　16、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項B錯誤，對在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價作為估值全價。

　　17、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項B錯誤，因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價等于或低于配股價，則估值為零。

　　18、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。全國銀行間債券市場交易的債券，采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價格。

　　19、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

　　20、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計價錯誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

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