1、下列關于AIFMD指令中注冊監(jiān)管的說法,不正確的是()。
A.引入了“歐盟護照”的概念
B.只要在一個歐盟成員國的監(jiān)管機構進行注冊,就可獲得在全歐盟運營的權利
C.資產(chǎn)管理規(guī)模未達到5億歐元的私募股權投資基金管理人可以豁免注冊
D.總部設在歐盟以外的私募股權投資基金,必須向歐洲證券和市場管理局提出申請以取得運營護照
C
解析:C項,資產(chǎn)管理規(guī)模未達到1億歐元或資產(chǎn)管理規(guī)模達到5億歐元但不使用財務杠桿且投資5年內(nèi)無贖回權的私募股權投資基金管理人可以豁免注冊。這部分豁免的私募股權投資基金管理人雖然不需要“歐盟護照”,但也需要在其母國注冊,并提供所管理的私募基金的投資策略、主要的風險敞口及風險集中度等信息。
2、以下關于速動比率的說法錯誤的是()
A.速動比率總是不會大于流動比率的
B.相較于流動比率來說,速動比率對于短期償債能力的衡量更直觀可信
C.速動比率大于2時,企業(yè)才能維持較好的短期償債能力和財務穩(wěn)定狀況
D.流動資產(chǎn)的內(nèi)部轉換不會改變速動比率
D
解析:速動比率總是不會大于流動比率。相對于流動比率來說,速動比率對于短期償債能力的衡量更加直觀可信。一般來說,速動比率大于2時,企業(yè)才能維持較好的短期償債能力和財務穩(wěn)定狀況。流動資產(chǎn)的內(nèi)部轉換不會改變流動比率,但可能改變速動比率。
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3、下列不屬于所有者權益科目的是()。
A.應付帳款
B.盈余公積
C.未分配利潤
D.資本公積
A
解析:“應付賬款”是負債類科目。所有者權益包括以下四部分:一是股本,即按照面值計算的股本金。二是資本公積,包括股票發(fā)行溢價、法定財產(chǎn)重估增值、接受捐贈資產(chǎn)、政府專項撥款轉入等。三是盈余公積,又分為法定盈余公積和任意盈余公積。四是未分配利潤,指企業(yè)留待以后年度分配的利潤或待分配利潤。
4、債券基金所持有的債券的平均信用等級是債券基金()的監(jiān)控指標。
A.利率風險
B.流動性風險
C.信用風險
D.提前贖回風險
C
解析:信用風險是指債券發(fā)行人沒有能力按時支付利息、到期歸還本金的風險。信用風險的監(jiān)控指標主要有債券基金所持有的債券的平均信用等級、各信用等級債券所占比例等。
5、()是期貨交易最大的特征。
A.保證金制度
B.盯市制度
C.對沖平倉制度
D.交割制度
B
解析:盯市是期貨交易最大的特征,又稱為“逐日結算”,即在每個營業(yè)日的交易停止以后,成交的經(jīng)紀人之間不直接進行現(xiàn)金結算,而是將所有清算事務都交由清算機構辦理。
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