16、下列各項中，不屬于不列入基金費用的項目的是()。

　　A、基金管理人因未完全履行義務導致的費用支出

　　B、基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用

　　C、基金合同生效前發(fā)生的信息披露費用

　　D、基金分紅手續(xù)費

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　　17、基金會計核算的主體是()。

　　A、基金份額持有人

　　B、基金管理人

　　C、證券投資基金

　　D、基金托管人

　　18、利息核算是基金會計核算的主要內(nèi)容之一，基金資產(chǎn)的利息不包括()。

　　A、銀行存款利息

　　B、股息

　　C、清算備付金利息

　　D、債券的利息

　　19、以下關于基金會計核算的主要內(nèi)容的說法不準確的是()。

　　A、權益核算包括發(fā)行新股、發(fā)放股息和紅利、配股等公司行為的核算

　　B、在利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應按日計提，并于下一交易日確認為利息收入

　　C、封閉式基金無需實行基金申購與贖回核算

　　D、證券投資基金一般在月末結轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉(zhuǎn)損益

　　20、在基金利潤核算中，按固定價格報價的貨幣市場基金一般在()結轉(zhuǎn)當期損益。

　　A、每日

　　B、每周末

　　C、月末

　　D、季度末

　　16、【準確答案】D

　　【答案解析】本題考查不列入基金費用的項目。下列費用不列入基金費用：(1)基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失;(2)基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用;(3)基金合同生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費用。選項D基金分紅手續(xù)費屬于基金運作費的范疇，應列入基金費用

　　17、【準確答案】C

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的特點。會計主體是會計為之服務的特定對象，基金會計以證券投資基金為會計核算的主體

　　18、【準確答案】B

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容。利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產(chǎn)利息均應按日計提，并于當日確定為利息收入

　　19、【準確答案】B

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容。選項B錯誤，在基金的利息核算中，各類資產(chǎn)利息均應按日計提，并于當日確認為利息收入

　　20、【準確答案】A

　　【答案解析】本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容。利潤核算是指會計期末結轉(zhuǎn)基金損益，并按照規(guī)定對基金分紅、除權、派息、紅利再投資等實行核算。證券投資基金一般在月末結轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉(zhuǎn)損益

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