16、債券遠期交易，從交易日到結算日的期限由交易雙方確定，但最長不得超過( )日。

　　A 180

　　B 365

　　C 90

　　D 30

　　參考答案：B

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　　解析：債券遠期交易，從交易日到結算日的期限為2---365天。

　　17、以下表述錯誤的是( )

　　A 基金資產估值是指估算基金全部資產公允價值之和的過程

　　B 基金份額凈值為基金資產凈值除以基金當前的總份額

　　C 基金資產總值為基金全部資產的公允價值之和

　　D 基金份額凈值是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一

　　參考答案：A

　　解析：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

　　18、目前我國封閉式基金的估值頻率為( )

　　A 每個交易日估值，次日披露份額凈值

　　B 每日估值，次日披露份額凈值

　　C 每日估值，當日披露份額凈值

　　D 每個交易日估值，每周披露一次份額凈值

　　參考答案：D

　　解析：封閉式基金每個交易日估值，每周披露一次份額凈值。

　　19、某年6月8日，A股票發(fā)行人發(fā)布了A股票停牌公告，停牌當天收盤價為100元、股。B基金管理人擬針對其C基金產品持有的A股票從市價估值調整為指數(shù)收益法進行估值。假設A股票停牌后，經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，A股票發(fā)行人也未發(fā)生影響股票價格的重大事件。B基金管理人針對該股票估值進行了持續(xù)跟蹤。6月20日，C基金產品對A股票的持倉占比為2.4%，指數(shù)收益法計算出的A 股票估值價格為110元股。6月20日，B基金管理人( )執(zhí)行此項估值調整，因為( )。

　　A 不應該，估值調整影響未超過0.5%

　　B 應該，估值調整影響超過0.2%

　　C 應該，指數(shù)收益法能更加公允的反映A股票的公允價值

　　D 不應該，估值調整影響未超過0.25%

　　參考答案：D

　　解析：基金估值原則是：(一)對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價，應采用市價確定公允價值;估值日無市價，但2013年后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，必須采用交易市價確定公允價值。(二)對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價，且2013年后經濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重大事件，使?jié)撛诠乐嫡{整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化等因素，調整交易市價，確定公允價值。(三)當投資品種不再存在活躍市場，且潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應采取市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術，確定投資品種的公允價值。A股價格變化(110-100)/100=10%，對C基金估值的變動影響為10%*2.4%=0.24%，可見，A股的估值調整影響未超過0.25%，無需調整此項估值。

　　20、為了提高基金資產估值的合理性和可靠性，( )成立了基金估值工作小組。

　　A 中國證監(jiān)會

　　B 中國注冊會計師協(xié)會

　　C 財政部計司

　　D 中國基金業(yè)協(xié)會

　　參考答案：D

　　解析：為了提高基金資產估值的合理性和可靠性，中國基金業(yè)協(xié)會成立了基金估值工作小組。

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