A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

　　B:按預期收益的折現(xiàn)值估值

　　C:按未來上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　【正確答案】：A

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　　【答案解析】：本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關法規(guī)規(guī)定，送股、轉增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　第2題下列各項中，不屬于基金暫停估值的情形的是()。

　　A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時

　　C:占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D:對停止交易但未行權的權證

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當基金有以下情形時，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時;③占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。

　　第3題證券投資基金一般在()結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般()結轉損益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一

　　般逐日結轉損益。

　　第4題QDII基金份額凈值應當在估值日后()個工作日內披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：QDII基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內披露。

　　第5題對基金管理人的估值結果負有復核責任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投資人

　　D:基金監(jiān)管人

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。

　　第6題買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險策略不同的特征主要表現(xiàn)在三個方面，其中不包括()。

　　A.風險情況

　　B.對流動性的要求

　　C.支付模式

　　D.有利的市場環(huán)境

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險策略這三類資產(chǎn)配置策略是在投資者風險承受能力不同的基礎上進行的積極管理，具有不同特征，并在不同的市場環(huán)境變化中具有不同的表現(xiàn)，同時它們對實施該策略提出了不同的市場流動性要求：(1)支付模式。(2)收益情況與有利的市場環(huán)境。(3)對流動性的要求。

　　第7題()適用于資本市場環(huán)境和投資者的偏好變化不大或改變資產(chǎn)配置狀態(tài)的成本大于收益時的狀態(tài)。

　　A.投資組合保險策略

　　B.買入并持有戰(zhàn)略

　　C.戰(zhàn)術性資產(chǎn)配置

　　D.恒定混合策略

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：買入并持有策略下，投資組合完全暴露于市場風險之下，它具有交易成本和管理費用較小的優(yōu)勢，但也放棄了從市場環(huán)境變動中獲利的可能，同時還放棄了因投資者的效用函數(shù)或風險承受能力的變化而改變資產(chǎn)配置狀態(tài)，從而提高投資者效用的可能。因此，買入并持有策略適用于資本市場環(huán)境和投資者的偏好變化不大，或者改變資產(chǎn)配置狀態(tài)的成本大于收益時的狀態(tài)。

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