1.某有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金有 48 名投資者，其中1名投資者擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓基金份額，可以向( )轉(zhuǎn)讓基金份額。

　　A.4 名自然人

　　B.一只有 4 名投資者、未在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的契約型股權(quán)投資基金

　　C.一只養(yǎng)老基金

　　D.一只有 4 名合伙人、未在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的有限合伙型股權(quán)投資基金

　　【答案】C

　　【解析】投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對(duì)單只基金的投資者人數(shù)的限制規(guī)定。有限責(zé)任公司型股權(quán)投資基金，其投資者人數(shù)不得超過(guò) 50 人。C 項(xiàng)，養(yǎng)老基金為合格投資者，若接受轉(zhuǎn)讓，該股權(quán)投資基金仍有 48 名投資者，符合規(guī)定。

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　　2.在股權(quán)投資財(cái)務(wù)盡職調(diào)查中，一般不作為其重點(diǎn)事項(xiàng)的是( )。

　　A.收入與成本確認(rèn)

　　B.折舊攤銷

　　C.關(guān)聯(lián)交易

　　D.歷史沿革

　　【答案】D

　　【解析】財(cái)務(wù)盡職調(diào)查在橫向或縱向比較目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)時(shí)需要注意會(huì)計(jì)政策和財(cái)務(wù)假設(shè)不同造成的影響，包括折舊攤銷、收入與成本確認(rèn)、資產(chǎn)問(wèn)題、關(guān)聯(lián)交易等。D 項(xiàng)屬于業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的主要內(nèi)容。

　　3.B 基金是一家已有 190 名投資者的契約型股權(quán)投資基金，B 基金還可以接受下述哪類主體作為投資者?( )

　　A.10 名投資者成立的契約型股權(quán)投資基金

　　B.50 名股東的公司

　　C.12 名自然人

　　D.11 名合伙人的有限合伙企業(yè)

　　【答案】A

　　【解析】以合伙企業(yè)、契約等非法人形式，通過(guò)匯集多數(shù)投資者的資金直接或者間接投資于基金的，基金管理人或者基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)穿透核查最終投資者是否為合格投資者，并合并計(jì)算投資者人數(shù)。根據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，契約型股權(quán)投資基金投資者人數(shù)不得超過(guò) 200 人。

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