第16題：基金的設(shè)立過程分別為()。

　　A、申請?jiān)O(shè)立登記、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照和基金備案。

　　B、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照和基金備案。

　　C、名稱預(yù)先核準(zhǔn)、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、申請?jiān)O(shè)立登記和基金備案。

　　D、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照、申請?jiān)O(shè)立登記、名稱預(yù)先核準(zhǔn)和基金備案。

　　準(zhǔn)確答案：B分別為名稱預(yù)先核準(zhǔn)、申請?jiān)O(shè)立登記、領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照和基金備案。

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　　第17題：以下關(guān)于契約型基金的稅負(fù)分析中，說法錯(cuò)誤的是()。

　　A、基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家相關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但實(shí)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確

　　B、《信托法》及相關(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)當(dāng)前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定

　　C、實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常作為個(gè)稅主體，代扣代繳個(gè)稅的法定義務(wù)，不由投資者自行繳納相對應(yīng)稅收

　　D、因?yàn)橄嚓P(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行提示

　　準(zhǔn)確答案：C契約型基金的稅負(fù)分析，《證券投資基金法》第八條規(guī)定，“基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國家相關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但實(shí)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確?！缎磐蟹ā芳跋嚓P(guān)部門規(guī)章中并沒有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)當(dāng)前也尚未出臺關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。

　　實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常均不作為個(gè)稅主體，也無代扣代繳個(gè)稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相對應(yīng)稅收。因?yàn)橄嚓P(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會要求私募基金管理人需通過私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書等，對契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行提示。

　　第18題：()，是指股權(quán)投資基金選擇合適的時(shí)機(jī)，將其在被投資企業(yè)的股權(quán)變現(xiàn)，由股權(quán)形態(tài)轉(zhuǎn)化為資本形態(tài)，以實(shí)現(xiàn)資本增值，或即時(shí)避免和降低財(cái)產(chǎn)損失。

　　A、股份轉(zhuǎn)讓

　　B、掛牌轉(zhuǎn)讓

　　C、項(xiàng)目退出

　　D、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　準(zhǔn)確答案：C項(xiàng)目退出，是指股權(quán)投資基金選擇合適的時(shí)機(jī)，將其在被投資企業(yè)的股權(quán)變現(xiàn)，由股權(quán)形態(tài)轉(zhuǎn)化為資本形態(tài)，以實(shí)現(xiàn)資本增值，或即時(shí)避免和降低財(cái)產(chǎn)損失

　　第19題：(),中國證監(jiān)會發(fā)布了《私募投資基金管理暫行辦法》,促動各類私募投資基金健康規(guī)范發(fā)展，并為建立健全促動各類私募基金特別是創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的政策體系奠定法律基礎(chǔ)。

　　A、2012年11月2日

　　B、2014年8月21日

　　C、2014年5月9日

　　D、2010年7月22日

　　準(zhǔn)確答案：B2014年8月21日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》,促動各類私募投資基金健康規(guī)范發(fā)展,并為建立健全促動各類私募基金特別是創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的政策體系奠定法律基礎(chǔ)。

　　第20題：()是中國股權(quán)市場發(fā)展的萌牙階段。

　　A、1989年~1995年

　　B、1992年~2000年

　　C、1992年~2005年

　　D、2001年~2005年

　　準(zhǔn)確答案：B1992年~2000年是中國股權(quán)市場發(fā)展的萌芽階段。

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