1、關(guān)于保密條款,通常不屬于具體約定事項的是()
A. 保密信息的內(nèi)容
B. 保密地域
C. 違約責(zé)任
D. 保密期限
參考答案:B
參考解析:保密義務(wù)是雙方共同的義務(wù)。對股權(quán)投資基金而言,其在投資過程中知悉的目標(biāo)公司的非公開的技術(shù)、產(chǎn)品、市場、客戶、商業(yè)計劃、財務(wù)計劃等信息通常均屬于商業(yè)秘密;對目標(biāo)公司而言,其在融資過程中所知悉的股權(quán)投資基金的非公開的盡職調(diào)查方法與流程、投資估值意見、投資框架協(xié)議及投資協(xié)議條款等信息通常均屬于商業(yè)秘密。通常,保密條款應(yīng)列明保密信息的具體內(nèi)容、保密期限及違約責(zé)任。
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2、某股權(quán)投資基金的已投項目出現(xiàn)以下情況,基金應(yīng)重點關(guān)注的風(fēng)險是()
Ⅰ、公司的資產(chǎn)負債率由年初的 30%增長為年末的 70% Ⅱ、公司的當(dāng)年營業(yè)收入較去年有所增長,但凈利潤由盈利轉(zhuǎn)為虧損 Ⅲ、公司的流動比率、速動比率都有所提高 Ⅳ、公司出現(xiàn)了拖欠職工薪酬的情況
A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
參考答案:B
參考解析:以下財務(wù)指標(biāo)相關(guān)情況在投資后管理中應(yīng)該獲得足夠的重視: (1)比率分析中的預(yù)警信號 (2)經(jīng)營中的拖延付款。 (3)財務(wù)虧損如果財務(wù)報表上顯示為虧損,特別是由盈利轉(zhuǎn)為虧損的情況,投資機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保持密切關(guān)注。 (4)資產(chǎn)負債表的重大改變。如果被投資企業(yè)的資產(chǎn)負債表發(fā)生重大改變,投資機構(gòu)有理由擔(dān)心企業(yè)是否出現(xiàn)了實質(zhì)性的經(jīng)營困難。
3、關(guān)于合伙型基金的基本稅負,描述正確的是
A. 基金因其生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則,因此在基金層面不涉及繳納流轉(zhuǎn)稅
B. 企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,為生產(chǎn)所得
C. 基金的自然人投資者按基金企業(yè)的所得稅率繳納所得稅
D. 根據(jù)現(xiàn)行稅法的規(guī)定,如果合伙人(含普通合伙人和有限合伙人)為自然人比照《個人所得稅法》中的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目,適用5%-30%的五級超額累進稅率,計繳個人所得稅
參考答案:B
參考解析:根據(jù)《合伙企業(yè)法》等相關(guān)規(guī)定,合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則:合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務(wù)人,合伙企業(yè)層面不繳納所得稅。合伙企業(yè)合伙人是自然人的,繳納個人所得稅;合伙人是法人和其他組織的,繳納企業(yè)所得稅。
合伙企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額,為生產(chǎn)經(jīng)營所得。前述所稱“生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得”,包括合伙企業(yè)分配給所有合伙人的所得和企業(yè)當(dāng)年留存的所得(利潤)。
4、某政府引導(dǎo)基金以參股方式投資了一家創(chuàng)業(yè)投資企業(yè),關(guān)于該政府引導(dǎo)基金,說法正確的是()。
A. 作為唯一出資人,直接對該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)進行管理
B. 不該對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)進行直接管理,而由專業(yè)管理團隊進行管理
C. 作為單一最大股東,具有該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的實際控制權(quán)
D. 作為控股股東,具有該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的實際控制權(quán)
參考答案:B
參考解析:政府引導(dǎo)基金是一類特殊的母基金,主要是通過投資于創(chuàng)業(yè)投資基金,達到支持創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展的目的。具體來說,政府引導(dǎo)基金是由政府設(shè)立并按市場化方式運作的政策性基金,主要通過扶持創(chuàng)業(yè)投資基金發(fā)展,引導(dǎo)社會資金進入創(chuàng)業(yè)投資領(lǐng)域。政府引導(dǎo)基金本身不直接從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)。
5、股權(quán)投資通常存在的問題不包括()。
A. 信息不對稱
B. 外部性較強
C. 財務(wù)投資人通常難以積極主動參與被投資企業(yè)管理
D. 決策不透明
參考答案:D
參考解析:股權(quán)投資存在信息不對稱、外部性較強以及財務(wù)投資人通常難以積極主動參與被投資企業(yè)管理等問題,因而需要有效機制來保證信息披露的充分性,保證企業(yè)的經(jīng)營活動不損害股權(quán)投資基金的利益,并從客觀上將二者的利益結(jié)合起來。
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