1、關(guān)于證券投資基金利益共享，風(fēng)險共擔(dān)的特點，以下說法錯誤的是()

　　A. 基金投資損失由基金份額持有人共同承擔(dān)

　　B. 基金管理人也可以收取與基金投資收益掛鉤的浮動報酬

　　C. 基金扣除費用后的盈余由基金合同當事人共同享有

　　D. 基金投資收益可以根據(jù)基金合同約定分配而不按份額比例分配

　　參考答案：C

　　參考解析：證券投資基金實行利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的原則?；鹜顿Y者是基金的所有者?；鹜顿Y收益在扣除由基金承擔(dān)的費用后的盈余全部歸基金投資者所有，基金投資者一般會按照所持有的基金份額比例進行分配。為基金提供服務(wù)的基金托管人、基金管理人一般按基金合同的規(guī)定從基金資產(chǎn)中收取一定比例的托管費、管理費，并不參與基金收益的分配。

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　　2、關(guān)于基金管理人內(nèi)部控制的五原則，以下說法錯誤的是()。

　　A. 基金管理人內(nèi)控制度必須講求效率和效果

　　B. 基金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員

　　C. 為達到良好的效果,基金管理人內(nèi)部控制不應(yīng)該考慮成本因素

　　D. 基金管理人各機構(gòu)、部門]和崗位職責(zé)應(yīng)當保持相對獨立

　　參考答案：C

　　參考解析：

　　健全性原則要求基金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應(yīng)相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接，避免只管相互牽制而不顧辦事效率的做法，導(dǎo)致不必要的扯皮和脫節(jié)現(xiàn)象。

　　內(nèi)部控制的有效性是指內(nèi)部控制必須講求效率和效果，所有的控制制度必須得到貫徹執(zhí)行。

　　獨立性原則指基金管理人各機構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應(yīng)當分離。

　　成本效益原則指基金管理人運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的成本控制達到最佳的內(nèi)部控制效果。

　　參考答案C

　　3、關(guān)于基金投資人的風(fēng)險承受能力調(diào)查和評價，以下表述錯誤的是()。

　　A. 為保證所獲得信息的真實性和準確性，基金銷售機構(gòu)必須采用當面的形式對基金投資人進行風(fēng)險承受能力調(diào)查

　　B. 基金銷售機構(gòu)應(yīng)當在基金投資人首次開立基金交易賬戶時或首次購買基金產(chǎn)品時對基金投資人進行風(fēng)險承受能力調(diào)查和評價

　　C. 在對基金投資人的風(fēng)險承受能力進行調(diào)查和評價之前，基金銷售機構(gòu)應(yīng)當核查基金投資人的投資資格

　　D. 基金銷售機構(gòu)應(yīng)對已經(jīng)購買了基金產(chǎn)品的基金投資人進行風(fēng)險承受能力的追溯調(diào)查和評價

　　參考答案：A

　　參考解析：基金銷售機構(gòu)可以采用當面、信函、網(wǎng)絡(luò)或?qū)σ延械目蛻粜畔⑦M行分析等方式對基金投資人的風(fēng)險承受能力進行調(diào)查，并向基金投資人及時反饋評價的結(jié)果。

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