2020基金從業(yè)《證券投資基金》考點習(xí)題：基金估值、費用與會計核算(1)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　第1題基金估值時，對于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

　　B:按預(yù)期收益的折現(xiàn)值估值

　　C:按未來上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　參考答案：：A

　　【答案解析】：本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關(guān)法規(guī)規(guī)定，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　第2題下列各項中，不屬于基金暫停估值的情形的是()。

　　A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時

　　C:占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D:對停止交易但未行權(quán)的權(quán)證

　　參考答案：：D

　　【答案解析】：當基金有以下情形時，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時;③占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導(dǎo)致基金管理人不能出售或評估基金資產(chǎn)的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。

【報名及考試時間提醒服務(wù)】微信搜索或掃碼“職上金融人”進入提醒服務(wù)入口，預(yù)約成功后將第一時間微信或短信通知您。

 2020基金從業(yè)資格考試備考通關(guān)秘籍 點擊下載>>

部分資料預(yù)覽

　　第3題證券投資基金一般在()結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般()結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　參考答案：：D

　　【答案解析】：本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一

　　般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　第4題QDII基金份額凈值應(yīng)當在估值日后()個工作日內(nèi)披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　參考答案：：A

　　【答案解析】：QDII基金份額凈值應(yīng)當在估值日后2個工作日內(nèi)披露。

　　第5題對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責(zé)任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投資人

　　D:基金監(jiān)管人

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復(fù)核責(zé)任。

　　第6題關(guān)于估值頻率的說法，下列各項錯誤的是()。

　　A:我國開放式基金與每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　B:封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

　　C:海外基金多數(shù)是每個交易日估值

　　D:封閉式基金每個交易日要進行估值

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。

　　第7題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負債通常歸類為()和金融負債。

　　A:持有至到期投資

　　B:可供出售的金融資產(chǎn)

　　C:貸款和應(yīng)收款項

　　D:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

　　參考答案：：D

　　【答案解析】：一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債。

　　第8題基金管理費率通常與基金規(guī)模成()，與風(fēng)險成()。

　　A:正比;正比

　　B:正比;反比

　　C:反比;正比

　　D:反比;反比

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比。基金規(guī)模越大，基金管理費率越低;基金風(fēng)險程度越高，基金管

　　理費率越高。

　　第9題目前市場上收取基金銷售服務(wù)費的是()。

　　A:股票基金

　　B:混合基金

　　C:貨幣市場基金

　　D:成長型股票基金

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金銷售服務(wù)費目前只有貨幣市場基金和一些債券基金收取，費率大約為0.25%。

　　第10題估值方法的()是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A:公開性

　　B:一致性

　　C:長期性

　　D:準確性

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。

2022年中級經(jīng)濟師3天特訓(xùn)營免費領(lǐng)?。?/strong>