2020基金從業(yè)《證券投資基金》考點習(xí)題：基金估值、費用與會計核算(2)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　第11題()是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　A:基金資產(chǎn)營銷

　　B:基金產(chǎn)品設(shè)計

　　C:基金資產(chǎn)估值

　　D:基金產(chǎn)品費用

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價

　　值的過程。

　　第12題下列與基金有關(guān)的費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是()。

　　A:基金轉(zhuǎn)換費

　　B:基金管理人的管理費

　　C:基金托管人的托管費

　　D:銷售服務(wù)費

　　參考答案：：A

　　【答案解析】：基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務(wù)費、交易費用、利息支出和其他費用。由于目前管理人報酬、托管費和銷售服務(wù)費是按資產(chǎn)凈值的一定比例計提支付，在計算基金資產(chǎn)凈值時已經(jīng)將費用扣除，大部分股票基金投資者對此并不太敏感。

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　　第13題我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是()，但()對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中國證券會、基金公司

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　第14題()定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　A:基金管理公司

　　B:托管銀行

　　C:基金估值工作小組

　　D:基金注冊登記機構(gòu)

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金估值工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　第15題下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是()。

　　A:持倉集中度分析

　　B:持倉結(jié)構(gòu)分析

　　C:持倉股本規(guī)模分析

　　D:持倉成長性分析

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：基金投資風(fēng)格分析：①持倉集中度分析。通過計算前10只股票投資市場占基金資產(chǎn)凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉股本規(guī)模分析。通過基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標(biāo)，可以了解基金投資的上市公司的成長性。

　　第16題基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的()按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　A:全部資產(chǎn)

　　B:凈資產(chǎn)

　　C:全部資產(chǎn)及所有負(fù)債

　　D:負(fù)債

　　參考答案：：C

　　【答案解析】：基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價

　　值的過程。

　　第17題當(dāng)基金只投資于()的證券時，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

　　A:交易不活躍

　　B:組合

　　C:上漲

　　D:交易活躍

　　參考答案：：D

　　【答案解析】：當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。

　　第18題在證券衍生工具基金中，()管理費率一般最高。

　　A:認(rèn)股權(quán)證基金

　　B:股票基金

　　C:債券基金

　　D:貨幣市場基金

　　參考答案：：A

　　【答案解析】：認(rèn)股權(quán)證基金的管理費率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25%～1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%～1.5%，股票基金年費率為1%～2%。

　　第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進(jìn)行估值。

　　A:每日

　　B:每周

　　C:每月

　　D:每季

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進(jìn)行估值。

　　第20題當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的()時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告;當(dāng)計價錯誤達(dá)到()時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。

　　A:0.1%,0.25%

　　B:0.25%,0.5%

　　C:0.5%,1%

　　D:0.25%,0.75%

　　參考答案：：B

　　【答案解析】：當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告;當(dāng)計價錯誤達(dá)到0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。

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