2020基金從業(yè)考試《股權(quán)投資基金》強(qiáng)化習(xí)題及答案(11)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　以下關(guān)于回訪確認(rèn)說法錯誤的是()。

　　A.未經(jīng)回訪確認(rèn)成功，投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)不得由募集賬戶劃轉(zhuǎn)到基金財(cái)產(chǎn)賬戶

　　B.募集機(jī)構(gòu)應(yīng)在投資冷靜期內(nèi)進(jìn)行回訪確認(rèn)

　　C.未經(jīng)回訪確認(rèn)成功，投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)不得由募集賬戶劃轉(zhuǎn)到托管資金賬戶

　　D.未經(jīng)回訪確認(rèn)成功，基金管理人不得投資運(yùn)作投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)

　　參考答案：B

　　參考解析：選項(xiàng)B說法錯誤：募集機(jī)構(gòu)應(yīng)投資冷靜期滿后進(jìn)行回訪確認(rèn)(B項(xiàng)說法錯誤)。未經(jīng)回訪確認(rèn)成功，投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)不得由募集賬戶劃轉(zhuǎn)到基金財(cái)產(chǎn)賬戶或托管資金賬戶(AC項(xiàng)說法正確)，基金管理人不得投資運(yùn)作投資者繳納的認(rèn)購基金款項(xiàng)(D項(xiàng)說法正確)。

　　()通過獲取目標(biāo)公司的真實(shí)信息，識別和評估目標(biāo)公司的主要風(fēng)險，降低信息不對稱可能帶來的問題。

　　A.價值發(fā)現(xiàn)

　　B.風(fēng)險發(fā)現(xiàn)

　　C.投資決策輔助

　　D.有效規(guī)避風(fēng)險

　　參考答案：B

　　參考解析：盡職調(diào)查的作用有：

　?、賰r值發(fā)現(xiàn)，幫助投資方判斷目標(biāo)公司是否值得投資并獲取項(xiàng)目估值所需信息;

　?、陲L(fēng)險發(fā)現(xiàn)，通過獲取目標(biāo)公司的真實(shí)信息，識別和評估目標(biāo)公司的主要風(fēng)險，降低信息不對稱可能帶來的問題;

　?、弁顿Y決策輔助，依據(jù)盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的目標(biāo)公司的特點(diǎn)和風(fēng)險，幫助投資方在投資條款談判、投資后管理重點(diǎn)內(nèi)容、項(xiàng)目退出方式選擇等方面的決策提供依據(jù)。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款，除下列()情形的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任。

　　A.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額10萬元

　　B.單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額200萬元

　　C.個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象50人

　　D.單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象200人

　　參考答案：A

　　參考解析：非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：(1)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在20萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，數(shù)額在100萬元以上的;(2)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款對象30人以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的;(3)個人非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在10萬元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的;(4)造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的。

【報名及考試時間提醒服務(wù)】微信搜索或掃碼“職上金融人”進(jìn)入提醒服務(wù)入口，預(yù)約成功后將第一時間微信或短信通知您。

 2020基金從業(yè)資格考試備考通關(guān)秘籍 點(diǎn)擊下載>>

部分資料預(yù)覽

　　根據(jù)《公司法》，以下關(guān)于公司型基金說法正確的有()。

　?、?公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

　?、?公司以其部分財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

　?、?有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任

　?、?股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案：D

　　參考解析：選項(xiàng)D符合題意：根據(jù)《公司法》的規(guī)定：“公司以其全部財(cái)產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任(Ⅰ項(xiàng)正確)。有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任(Ⅲ項(xiàng)正確);股份有限公司的股東以其認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任(Ⅳ項(xiàng)正確)?！?/p>

　　下列關(guān)于股權(quán)投資基金募集行為的表述中，錯誤的是( )。

　　A.基金的推介屬于募集行為

　　B.基金的贖回(退出)活動不屬于募集行為

　　C.基金份額(權(quán)益)的發(fā)售屬于募集行為

　　D.基金份額(權(quán)益)的認(rèn)/申購(認(rèn)繳)屬于募集行為

　　答案：B

　　解析：股權(quán)投資基金的募集，是指股權(quán)投資基金管理人或者受其委托的募集服務(wù)機(jī)構(gòu)向投資者募集資金用于設(shè)立股權(quán)投資基金的行為。具體包括推介基金、發(fā)售基金份額辦理、投資者認(rèn)/申購(認(rèn)繳)、份額登記、贖回(退出)等活動。

　　股權(quán)投資基金對于目標(biāo)企業(yè)的估值存在不確定性，為了應(yīng)對估值風(fēng)險，有時會在投資協(xié)議中約定( )。

　　A.估值條款

　　B.估值調(diào)整條款

　　C.保護(hù)性條款

　　D.保密條款

　　答案：B

　　解析：股權(quán)投資基金對于目標(biāo)企業(yè)的估值主要依據(jù)企業(yè)現(xiàn)時的經(jīng)營業(yè)績以及對未來經(jīng)營業(yè)績的預(yù)測，因此這種估值存在一定的不確定性，為了應(yīng)對估值風(fēng)險，股權(quán)投資基金有時會在投資協(xié)議中約定估值調(diào)整條款。

　　股權(quán)投資基金托管機(jī)構(gòu)要履行的職責(zé)不包括( )。

　　A.安全保管財(cái)產(chǎn)

　　B.辦理銀行賬戶

　　C.復(fù)核審查資產(chǎn)凈值

　　D.開展投資監(jiān)督

　　答案：B

　　解析：股權(quán)投資基金托管，是指有依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管財(cái)產(chǎn)、辦理清算交割、復(fù)核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召開基金份額持有人大會等職責(zé)的行為。

　　創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的( )在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

　　A.30%

　　B.40%

　　C.50%

　　D.70%

　　答案：D

　　解析：《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十七條規(guī)定，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年，抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。當(dāng)年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

2022年中級經(jīng)濟(jì)師3天特訓(xùn)營免費(fèi)領(lǐng)??！