2020基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》備考沖刺試題|答案(16)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　第 11 題：關(guān)于行業(yè)自律管理的法律依據(jù)除了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》之外，還有( )。

　　A、《證券投資基金法》

　　B、《證券投資基金管理暫行辦法》

　　C、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》

　　D、《私募投資基金募集行為管理辦法》

　　參考答案：D

　　解析：行業(yè)自律管理的法律依據(jù)除了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《私募投資基金募集行為管理辦法》。

　　第 12 題：項(xiàng)目完成立項(xiàng)后，通常會(huì)與項(xiàng)目企業(yè)簽署投資備忘錄。投資備忘錄，也稱(chēng)投資框架協(xié)議，或投資條款清單(TermSheet),通常由投資方提出，內(nèi)容一般包括投資達(dá)成的( )。

　?、?、條件

　　Ⅱ、投資方建議的主要投資條款

　　Ⅲ、保密條款

　　Ⅳ、排他性條款

　　A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　參考答案：解析：項(xiàng)目完成立項(xiàng)后，通常會(huì)與項(xiàng)目企業(yè)簽署投資備忘錄。投資備忘錄，也稱(chēng)投資框架協(xié)議，或投資條款清單(TermSheet),通常由投資方提出，內(nèi)容一般包括投資達(dá)成的條件、投資方建議的主要投資條款、保密條款以及排他性條款。

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　　第 13 題：目前具有基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格的主體包括( )等。

　　Ⅰ、商業(yè)銀行、證券公司

　?、颉⑵谪浌?、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)

　　Ⅲ、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)

　　Ⅳ、獨(dú)立基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　參考答案：D

　　解析：目前具有基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格的主體包括商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等。

　　第 14 題：以下屬于管理人內(nèi)部控制原則的是( )。

　?、?全面性原則

　　Ⅱ.相互制約原則

　?、?執(zhí)行有效原則

　　Ⅳ.成本效益原則

　　A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

　　B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　參考答案：D

　　解析：管理人內(nèi)部控制的原則主要包括：(1)全面性原則。(2)相互制約原則。(3)執(zhí)行有效原則(4)獨(dú)立性原則(5)成本效益原則(6)適時(shí)性原則

　　第 15 題：關(guān)于適度監(jiān)管原則，錯(cuò)誤的說(shuō)法是( )

　　A、股權(quán)投資基金實(shí)行適度監(jiān)管原則。

　　B、基金管理人和基金進(jìn)行前置審批，基于中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案信息，進(jìn)行事后行業(yè)信息統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和必要的檢查。

　　C、除基金合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管。

　　D、充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會(huì)作用，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和糾紛調(diào)解等，并通過(guò)制定行業(yè)自律規(guī)則實(shí)現(xiàn)會(huì)員的自我管理。

　　參考答案：B

　　解析：不對(duì)基金管理人和基金進(jìn)行前置審批

　　第 16 題：如下幾個(gè)概念，錯(cuò)誤的是()

　　A、公司每一納稅年度的收人總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額

　　B、應(yīng)納稅所得額乘以適用稅率，減除依照《企業(yè)所得稅法》關(guān)于稅收優(yōu)惠的規(guī)定減免和抵免的稅額后的余額，為應(yīng)納稅額。

　　C、公司以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額

　　D、收入總額不包括接收捐贈(zèng)的收入

　　參考答案：D

　　解析：收入總額，包括：(1)銷(xiāo)售貨物收入;(2)提供勞務(wù)收入;(3)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入;(4)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;(5)利息收入;(6)租金收入;(7)特許權(quán)使用費(fèi)收人;(8)接受捐贈(zèng)收入;(9)其他收入。

　　第 17 題：以下關(guān)于契約型基金的稅負(fù)分析中，說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。

　　A、基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確

　　B、《信托法》及相關(guān)部門(mén)規(guī)章中并沒(méi)有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問(wèn)題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺(tái)關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定

　　C、實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常作為個(gè)稅主體，代扣代繳個(gè)稅的法定義務(wù)，不由投資者自行繳納相應(yīng)稅收

　　D、由于相關(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求私募基金管理人需通過(guò)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等，對(duì)契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示

　　參考答案：C

　　解析：契約型基金的稅負(fù)分析，《證券投資基金法》第八條規(guī)定，“基金財(cái)產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣繳義務(wù)人按照國(guó)家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳”，但進(jìn)行股權(quán)投資業(yè)務(wù)的契約型股權(quán)投資基金的稅收政策有待進(jìn)一步明確?！缎磐蟹ā芳跋嚓P(guān)部門(mén)規(guī)章中并沒(méi)有涉及信托產(chǎn)品的稅收處理問(wèn)題，稅務(wù)機(jī)構(gòu)目前也尚未出臺(tái)關(guān)于信托稅收的統(tǒng)一規(guī)定。實(shí)務(wù)中，信托計(jì)劃、資管計(jì)劃以及契約型基金通常均不作為個(gè)稅主體，也無(wú)代扣代繳個(gè)稅的法定義務(wù)，由投資者自行繳納相應(yīng)稅收。由于相關(guān)稅收政策可能最終明確，并與現(xiàn)行的實(shí)際操作產(chǎn)生影響，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)要求私募基金管理人需通過(guò)私募投資基金風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)等，對(duì)契約型基金的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示

　　第 18 題：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是( )不可或缺的環(huán)節(jié)。

　　A、法律盡職調(diào)查

　　B、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查

　　C、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查

　　D、風(fēng)險(xiǎn)盡職調(diào)查

　　參考答案：C

　　解析：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是財(cái)務(wù)盡職調(diào)查不可或缺的環(huán)節(jié)。盡調(diào)團(tuán)隊(duì)向企業(yè)提出資料清單或問(wèn)題清單，參觀目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，了解其業(yè)務(wù)操作流程，對(duì)企業(yè)中高層管理人員進(jìn)行訪談，走訪重要客戶(hù)、經(jīng)銷(xiāo)商、供應(yīng)商、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、貸款銀行、法律顧問(wèn)、審計(jì)師和政府部門(mén)等。

　　第 19 題：基金募集過(guò)程中，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)( )等相關(guān)責(zé)任。

　?、?、恪盡職守、誠(chéng)實(shí)守信、謹(jǐn)慎勤勉，防范利益沖突

　?、?、履行說(shuō)明義務(wù)、反洗錢(qián)義務(wù)等相關(guān)義務(wù)

　?、?、承擔(dān)特定對(duì)象確定、投資者適當(dāng)性審查、基金推介

　?、?、及合格投資者確認(rèn)

　　A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　參考答案：D解析：基金募集過(guò)程中，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪盡職守、誠(chéng)實(shí)守信、謹(jǐn)慎勤勉，防范利益沖突，履行說(shuō)明義務(wù)、反洗錢(qián)義務(wù)等相關(guān)義務(wù)，承擔(dān)特定對(duì)象確定、投資者適當(dāng)性審查、基金推介及合格投資者確認(rèn)等相關(guān)責(zé)任。

　　第 20 題：合伙型基金的特點(diǎn)包括( )。

　?、?運(yùn)作模式簡(jiǎn)單、靈活

　?、?所有權(quán)與管理權(quán)相分離

　?、?融資結(jié)構(gòu)靈活

　?、?避免雙重稅收

　　A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

　　C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

　　D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

　　參考答案：C解析：合伙型基金的特點(diǎn)：①運(yùn)作模式簡(jiǎn)單、靈活②所有權(quán)與管理權(quán)相分離③融資結(jié)構(gòu)靈活、避免雙重稅收。

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