2020基金從業(yè)《私募股權投資》章節(jié)習題及答案(4)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　2020基金從業(yè)《私募股權投資基金》章節(jié)習題：股權投資基金的募集與設立

　　1、下列關于股權投資基金的募集的說法不正確的是(　)。

　　A、資金的募集是開展基金投資業(yè)務的開始，也是必要前提

　　B、募集到的資金將由基金管理人負責管理使用

　　C、募集到的資金將投向不特定投資對象

　　D、投資后產(chǎn)生的收益按約定進行利益分配

　　2、關于股權投資基金設立的說法，錯誤的是(　)。

　　A、公司型基金和合伙型基金的設立，通常需在工商管理部門完成名稱預告核準、申請設立登記和領取營業(yè)執(zhí)照的流程

　　B、信托(契約)型基金應先辦理工商注冊登記程序

　　C、信托(契約)型基金根據(jù)投資者和管理人簽署的信托契約設立

　　D、股權投資基金設立完成后，應在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會辦理基金備案

　　3、以下屬于國內股權投資基金的募集對象的有(　)。

　?、?社會保障基金

　?、?個人投資者

　?、?養(yǎng)老基金

　?、?工商企業(yè)

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ

　　4、根據(jù)現(xiàn)行合格投資者標準，下列不可以作為當然合格投資者的是(　)。

　　A、商業(yè)銀行

　　B、養(yǎng)老基金

　　C、養(yǎng)老基金的高級管理人員

　　D、工商企業(yè)

　　5、關于股權投資基金募集方式的說法，錯誤的是(　)。

　　A、通過公開渠道向非特定對象推介基金產(chǎn)品的是公開募集

　　B、我國目前不允許進行股權投資基金的非公開募集

　　C、非公開募集必須通過設置特定對象確定程序的渠道非公開推介基金產(chǎn)品

　　D、在委托募集方式下，代銷機構應履行對投資者的評估和投資者風險確認程序

　　6、基金管理人向達成意向的潛在投資者提供盡職調查材料，潛在投資者對基金管理人展開盡職調查，這是基金募集流程中的(　)的工作內容。

　　A、募集籌備期

　　B、基金路演期

　　C、投資者確認

　　D、協(xié)議簽署及出資

　　7、關于股權投資基金募集所需主要資料的說法，錯誤的是(　)。

　　A、相較于私募備忘錄，募集推介資料重點描述募集中基金的基本情況，內容更為簡明

　　B、基金管理人需要保證募集推介資料內容的真實性、完整性、準確性、及時性

　　C、私募備忘錄類似于“招股說明書”

　　D、基金條款書中，運營成本條款主要確定管理費的計提方式

　　8、隨著相關法律法規(guī)和行業(yè)指引的完善，(　)與股權投資業(yè)務的結合度逐步提高。

　　A、信托制度

　　B、代理制度

　　C、基金注冊制度

　　D、合伙企業(yè)制度

　　9、關于股權投資基金組織形式的選擇的說法，不正確的是(　)。

　　A、股權投資基金監(jiān)管經(jīng)歷了從國家發(fā)展改革委監(jiān)管到中國證監(jiān)會監(jiān)管的演進過程

　　B、在我國股權投資基金監(jiān)管的演進過程中，基金管理人可以依法自主選擇基金及基金管理公司的組織形式

　　C、2012～2013年中國證監(jiān)會公布實施的一系列部門規(guī)章和規(guī)范性文件，將公司型股權投資基金的形式擴充到了資產(chǎn)管理計劃中

　　D、稅負會影響股權投資基金的組織形式

　　10、股權投資基金的資金來源主要為各類機構投資者和(　)。

　　A、各類個人投資者

　　B、小額個人投資者

　　C、大額個人投資者

　　D、高凈值個人客戶

　　11、對于公司型股權投資基金，現(xiàn)行的《公司法》對公司的注冊資本限額、繳付安排及出資方式等內容不再由法律作強制性規(guī)定(除非法律、行政法規(guī)、國務院另有規(guī)定)，全部由(　)進行規(guī)定。

　　A、基金招募說明書

　　B、基金合同

　　C、基金公司章程

　　D、股東大會(股東會)

　　12、下列股權投資基金，不屬于非公開發(fā)行的是(　)。

　　A、募集人數(shù)為49人的有限責任公司型基金

　　B、募集人數(shù)為180人的股份有限公司型基金

　　C、募集人數(shù)為99人的合伙型基金

　　D、募集人數(shù)為150人的契約型基金

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部分資料預覽

　　13、股權投資基金的核心業(yè)務是(　)，與之密切相關的是各參與主體間的權利義務關系安排。

　　Ⅰ.市場準入

　?、?投資規(guī)劃

　　Ⅲ.投資實施

　?、?投資后管理

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　14、關于合伙型基金內部組織機構的設置與投資決策的說法，錯誤的是(　)。

　　A、基金的投資者以有限合伙人的身份存在，匯集股權投資所需的大部分資金，以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任

　　B、基金的投資者以有限合伙人的身份存在，可以對外代表合伙企業(yè)

　　C、普通合伙人對合伙企業(yè)的債務承擔無限連帶責任，合伙企業(yè)投資與資產(chǎn)處置的最終決策權應由普通合伙人作出

　　D、在實際操作中，通常作為基金合伙事務實際執(zhí)行者的基金管理人機構，往往會設立承擔有限責任的子公司充當基金的普通合伙人

　　15、投資者和基金管理人需要約定的關鍵內容是股權投資基金(　)。

　　A、如何選擇投資標的

　　B、如何提高收益回報

　　C、如何保證資金安全

　　D、如何進行收益分配

　　16、關于公司型基金的所得稅的說法，不正確的是(　)。

　　A、符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入，可以在計算應納稅所得額時減除

　　B、以債轉股方式投資時取得的利息收入，無需繳納企業(yè)所得稅

　　C、公司型基金的投資者為公司股東，以股息紅利形式獲得分配時，不需再繳納所得稅

　　D、自然人投資者就分配繳納股息紅利所得稅并由基金代扣代繳，因而需承擔雙重征稅(公司所得稅與個人所得稅)

　　17、對于合伙型股權投資基金，如果合伙人本身為合伙企業(yè)，則關于所得稅繳納的說法正確的是(　)。

　　A、按照“先分后稅”的原則

　　B、在合伙型基金層面繳納所得稅

　　C、在合伙人層面往下一層僅由普通合伙人作為納稅義務人繳納企業(yè)所得稅

　　D、在合伙人層面往下一層僅由有限合伙人作為納稅義務人繳納企業(yè)所得稅

　　18、股權投資基金運作股權投資業(yè)務取得下列資本增值中，需要繳納增值稅的是(　)。

　　A、項目股息收入

　　B、項目分紅收入

　　C、項目上市后通過二級市場退出取得的項目退出收入

　　D、通過并購或回購等非上市股權轉讓方式退出取得的項目退出收入

　　19、根據(jù)《公司法》，股份有限公司的章程應當載明的事項包括(　)。

　?、?公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本

　　Ⅱ.公司的通知和公告辦法

　?、?董事會的組成、職權和議事規(guī)則

　?、?發(fā)起人的姓名或者名稱、認購的股份數(shù)、出資方式和出資時間

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅲ

　　20、對于有限合伙型基金，合伙協(xié)議應當載明的內容不包括(　)。

　　A、有限合伙人和普通合伙人相互轉變程序

　　B、執(zhí)行事務合伙人權限與違約處理辦法

　　C、有限合伙人的除名條件和更換程序

　　D、有限合伙人入伙、退伙的條件、程序以及相關責任

　　21、信托(契約)型基金合同中，以下不屬于適應股權投資業(yè)務的內容的是(　)。

　　A、基金的募集

　　B、基金的費用與稅收

　　C、基金的收益分配

　　D、基金財產(chǎn)的估值和會計核算

　　22、根據(jù)《公司法》的相關規(guī)定，以下不屬于設立股份有限公司應當具備的條件的是(　)。

　　A、有公司住所

　　B、發(fā)起人符合法定人數(shù)

　　C、有符合公司章程規(guī)定的全體股東認繳的出資額

　　D、發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過

　　23、由董事會向公司登記管理機關申請設立登記的基金類型是(　)。

　　A、合伙型基金

　　B、契約型基金

　　C、股份公司型基金

　　D、有限責任公司型基金

　　24、根據(jù)《合伙企業(yè)法》的相關規(guī)定，設立有限合伙企業(yè)，應當具備的條件包括(　)。

　?、?有生產(chǎn)經(jīng)營場所

　?、?有合伙協(xié)議，形式不限

　?、?有合伙人認繳或者實際繳付的出資

　?、?有限合伙企業(yè)名稱中應當標明“有限合伙”字樣

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　25、關于股權投資基金設立流程的說法，不正確的是(　)。

　　A、有限責任公司型基金由企體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請設立登記

　　B、合伙型基金的設立步驟包括名稱預先核準、申請設立登記、領取營業(yè)執(zhí)照

　　C、契約型基金的設立需經(jīng)過工商登記的程序，通過訂立基金合同明確投資人、管理人及托管人在私募基金管理業(yè)務過程中的權利、義務及職責

　　D、契約型基金完成設立程序后，應由管理人在基金設立后的限定日期內到中國證券投資基金業(yè)協(xié)會辦理基金產(chǎn)品備案

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的募集。選項C錯誤，募集到的資金將投向特定投資對象。

　　2、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的設立。選項B錯誤，信托(契約)型基金不是企業(yè)實體，無須辦理工商注冊登記程序。

　　3、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查投資者的主要類型。國內股權投資基金的募集對象主要包括：母基金、政府引導基金、社會保障基金、金融機構、工商企業(yè)、個人投資者等。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合格投資者制度?，F(xiàn)行合格投資者標準認可某些持有特定金融牌照(如商業(yè)銀行)或其他大型專業(yè)投資機構(如養(yǎng)老基金)及其高級管理人員為當然合格投資者

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查募集方式。在我國，目前不允許進行股權投資基金的公開募集。

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查募集流程。投資者確認：基金管理人向達成意向的潛在投資者提供(反向)盡職調查材料，潛在投資者對基金管理人展開(反向)盡職調查。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查募集所需主要資料。選項B錯誤，基金管理人需要保證募集推介資料內容的真實性、完整性、準確性。

　　8、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。隨著相關法律法規(guī)和行業(yè)指引的完善，信托制度與股權投資業(yè)務的結合度逐步提高，使契約型股權投資基金也在一定程度上有所發(fā)展。

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。選項C錯誤，2012～2013年中國證監(jiān)會公布實施的一系列部門規(guī)章和規(guī)范性文件，對證券公司、基金管理公司的資產(chǎn)管理業(yè)務進行了規(guī)范，將契約型股權投資基金的形式擴充到了資產(chǎn)管理計劃中。

　　10、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。股權投資基金的資金來源主要為各類機構投資者和高凈值個人客戶，基金投向則以未上市企業(yè)的股權和已上市企業(yè)的非公開交易股權為主。

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。對于公司型基金，除非法律、行政法規(guī)、國務院另有規(guī)定外，現(xiàn)行的《公司法》對公司的注冊資本限額、繳付安排及出資方式等內容不再由法律作強制性規(guī)定，全部由公司章程進行規(guī)定，因此可根據(jù)基金情況進行適應性約定。

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的募集人數(shù)限制。我國股權投資基金投資者人數(shù)限制如下：(1)公司型基金，有限責任公司股東人數(shù)在50人以下、股份有限公司股東人數(shù)不超過200人，且應有2個以上發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內有住所;(2)合伙型基金，除另有規(guī)定外，有限合伙企業(yè)應由2個以上50個以下合伙人設立;(3)契約型基金，投資者不超過200人。如果基金在募集中超過了《證券投資基金法》《公司法》《合伙企業(yè)法》等法律規(guī)定的特定數(shù)量的募集人數(shù)標準，無論募集機構與投資者溝通方式是否滿足“特定化”標準，都將構成公開發(fā)行。

　　13、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。股權投資基金的核心業(yè)務是投資實施、投資后管理和項目退出，與之密切相關的是各參與主體間的權利義務關系安排，特別是投資決策權的設置機制。

　　14、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。選項B錯誤，對于合伙型基金而言，基金的投資者以有限合伙人的身份存在，匯集股權投資所需的大部分資金，以其認繳的出資額為限對合伙企業(yè)債務承擔責任，不得對外代表有限合伙企業(yè)。

　　15、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金組織形式的選擇。通常情況下，股權投資基金在較長的投資期限內實施項目投資，并對投資標的進行差異化的管理退出安排，因而股權投資基金如何進行收益分配是投資者和基金管理人需要約定的關鍵內容，其中包括分配的原則、時間和順序等。

　　16、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的基本稅負。對公司型基金而言，“轉讓財產(chǎn)收入”“股息、紅利等權益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉讓財產(chǎn)收入”即公司型基金轉讓標的企業(yè)股權獲得的收入。當以債轉股等方式投資時，還可能存在“利息收入”。三類收入中，《企業(yè)所得稅法》規(guī)定符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益為免稅收入，可以在計算應納稅所得額時減除。

　　17、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的基本稅負。如果合伙人本身為合伙企業(yè)，按照“先分后稅”的原則，下一層合伙人作為納稅義務人。

　　18、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的基本稅負。股權投資基金運作股權投資業(yè)務取得不同形態(tài)的資本增值中，項目股息、分紅收入屬于股息紅利所得，不屬于增值稅征稅范圍;項目退出收入，如果是通過并購或回購等非上市股權轉讓方式退出的，也不屬于增值稅征稅范圍;若項目上市后通過二級市場退出，則需按稅務機關的要求，計繳增值稅。

　　19、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司型基金合同。股份有限公司的章程應當載明：公司名稱和住所;公司經(jīng)營范圍;公司設立方式;公司股份總數(shù)、每股金額和注冊資本;發(fā)起人的姓名或者名稱、認購的股份數(shù)、出資方式和出資時間;董事會的組成、職權和議事規(guī)則;公司法定代表人;監(jiān)事會的組成、職權和議事規(guī)則;公司利潤分配辦法;公司的解散事由與清算辦法;公司的通知和公告辦法;股東大會會議認為需要規(guī)定的其他事項

　　20、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查合伙型基金合同。由于基金是以有限合伙企業(yè)設立的，合伙協(xié)議還需載明：(1)普通合伙人和有限合伙人的姓名或者名稱、住所;(2)執(zhí)行事務合伙人應具備的條件和選擇程序;(3)執(zhí)行事務合伙人權限與違約處理辦法;(4)執(zhí)行事務合伙人的除名條件和更換程序;(5)有限合伙人入伙、退伙的條件、程序以及相關責任;(6)有限合伙人和普通合伙人相互轉變程序。

　　21、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查信托(契約)型基金合同。信托(契約)型基金合同中，適應股權投資業(yè)務的具體內容應包括：基金的募集;基金的投資;當事人及權利義務;基金的費用與稅收;基金的收益分配。

　　22、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的設立流程。根據(jù)《公司法》的相關規(guī)定，設立股份有限公司，應當具備下列條件：(1)發(fā)起人符合法定人數(shù);(2)有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認購的股本總額或者募集的實收股本總額;(3)股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定;(4)發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過;(5)有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構;(6)有公司住所。選項C屬于設立有限責任公司應當具備的條件。

　　23、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的設立流程。股份公司型基金由董事會向公司登記管理機關申請設立登記。有限責任公司型基金由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關申請設立登記。契約型基金和合伙型基金均不設立董事會。

　　24、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的設立流程。根據(jù)《合伙企業(yè)法》的相關規(guī)定，設立有限合伙企業(yè)，應當具備的條件，除以上三項外，還包括：(1)有限合伙企業(yè)由2個以上50個以下合伙人設立，但是法律法規(guī)另有規(guī)定的除外，有限合伙企業(yè)至少應當有一個普通合伙人;(2)有限合伙人可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權、土地使用權或者其他財產(chǎn)權利作價出資，但有限合伙人不得以勞務出資;(3)有書面合伙協(xié)議;(4)法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

　　25、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權投資基金的設立流程。選項C錯誤，根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定，契約型基金的設立不涉及工商登記的程序，通過訂立基金合同明確投資人、管理人及托管人在私募基金管理業(yè)務過程中的權利、義務及職責，確保委托財產(chǎn)的安全，保護當事人各方的合法權益。

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