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　　16.以下(　)不屬于亞洲證券交易所。

　　A.香港交易所

　　B.東京證券交易所

　　C.布魯塞爾證券交易所

　　D.新加坡證券交易所

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查亞洲主要證券交易所。亞洲主要證券交易所包括香港交易所、東京證券交易所、新加坡證券交易所。布魯塞爾證券交易所屬于歐洲證券交易所。

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部分資料預(yù)覽

　　17.證券交易中最普遍、最清晰的成本是(　)。

　　A.買賣價差

　　B.印花稅

　　C.過戶費

　　D.傭金

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查交易成本。傭金是指交易成功后，投資者根據(jù)交易額，按照一定比例付給經(jīng)紀(jì)人的費用，是證券交易中最普遍、最清晰的成本。

　　18.銀行間債券市場主要的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不包括(　)。

　　A.中央結(jié)算公司

　　B.全國銀行間同業(yè)拆借中心

　　C.中國結(jié)算公司

　　D.上海清算所

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查銀行間債券市場的組織體系。銀行間債券市場的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是全國銀行間同業(yè)拆借中心、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡稱中央結(jié)算公司)和銀行間市場清算股份有限公司(簡稱上海清算所)。

　　19.(　)是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　A.基金資產(chǎn)清算

　　B.基金凈資產(chǎn)估值

　　C.基金資產(chǎn)估值

　　D.基金負(fù)債清算

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值?；鹳Y產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負(fù)債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　20.下列各項不是投資風(fēng)險的主要風(fēng)險的是(　)。

　　A.操作風(fēng)險

　　B.市場風(fēng)險

　　C.流動性風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查投資風(fēng)險。投資風(fēng)險來源于投資價值的波動。投資風(fēng)險的主要因素包括市場價格(市場風(fēng)險)，在規(guī)定時間和價格范圍內(nèi)買賣證券的難度(流動性風(fēng)險)，借款方還債的能力和意愿(信用風(fēng)險)。

　　21.(　)屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費用。

　　A.申購費

　　B.托管費

　　C.贖回費

　　D.基金轉(zhuǎn)換費

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金費用。申購費、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費屬于基金銷售過程中發(fā)生的由投資者自己承擔(dān)的費用，直接從投資者申購、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。

　　22.基金的會計核算對象不包括(　)。

　　A.共同類

　　B.現(xiàn)金流量類

　　C.損益類

　　D.負(fù)債類

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金會計核算的主要內(nèi)容?；鸬臅嫼怂銓ο蟀ㄙY產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算。

　　23.2008年金融危機(jī)使全球經(jīng)濟(jì)處于低迷狀態(tài)，這種狀態(tài)同樣影響并波及基金市場。這主要體現(xiàn)了市場風(fēng)險中的(　)。

　　A.利率風(fēng)險

　　B.匯率風(fēng)險

　　C.購買力風(fēng)險

　　D.經(jīng)濟(jì)周期性波動風(fēng)險

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查市場風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)發(fā)展有一定周期性，由于基金投資的是金融市場已存在的金融工具，所以基金便會追隨經(jīng)濟(jì)總體趨向而發(fā)生變動。如當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于低迷時期，基金行情也會隨之處于低迷狀態(tài)。

　　24.基金管理人和托管人在復(fù)合基金份額凈值的過程中，因共同行為給基金資產(chǎn)造成損害的，則賠償責(zé)任(　)。

　　A.由管理人承擔(dān)

　　B.由雙方承擔(dān)連帶承擔(dān)

　　C.由基金持有人承擔(dān)

　　D.由托管人承擔(dān)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金計價錯誤的處理及責(zé)任承擔(dān)?；鸸芾砣撕屯泄苋嗽谶M(jìn)行基金估值、計算或復(fù)合基金份額凈值的過程中，因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，由雙方承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

　　25.基金資產(chǎn)凈值等于(　)，基金份額凈值等于(　)。

　　A.基金資產(chǎn)-基金負(fù)債;基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　B.基金資產(chǎn)總值/基金總份額;基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C.基金資產(chǎn)總值/基金總份額;基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

　　D.基金資產(chǎn)-基金負(fù)債;基金資產(chǎn)凈值/基金總份額

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值?；鹳Y產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)-基金負(fù)債;基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額。

　　26.下列不屬于基金運作費的是(　)。

　　A.審計費

　　B.律師費

　　C.開戶費

　　D.過戶費

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金運作費。基金運作費指為保證基金正常運作而發(fā)生的應(yīng)由基金承擔(dān)的費用，包括審計費、律師費、上市年費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

　　27.因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日到配股確認(rèn)日的估值方法，表述正確的是(　)。

　　A.股票收盤價高于配股價，則估值為零

　　B.股票收盤價等于或低于配股價，采用估值技術(shù)確定公允價值

　　C.股票收盤價等于或低于配股價，按股票收盤價與配股價的差額估值

　　D.股票收盤價高于配股價，按股票收盤價高于配股價的差額估值

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值;如果收盤價等于或低于配股價，估值為零。

　　28.2013年6月開始，國內(nèi)市場資金面持續(xù)緊張，資金利率一路上行，出現(xiàn)“錢荒”。這主要體現(xiàn)了投資風(fēng)險中的(　)。

　　A.操作風(fēng)險

　　B.政策風(fēng)險

　　C.流動性風(fēng)險

　　D.信用風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查流動性風(fēng)險。當(dāng)流動性供給者與需求者出現(xiàn)供求不平衡時便會帶來流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)險有兩方面的影響，從資金供給的角度看取決于股票市場和貨幣市場的資金供給，從資金需求的角度則要看基金持有人的結(jié)構(gòu)。

　　29.證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般損益(　)。

　　A.逐時結(jié)轉(zhuǎn)

　　B.逐日結(jié)轉(zhuǎn)

　　C.逐周結(jié)轉(zhuǎn)

　　D.逐月結(jié)轉(zhuǎn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金會計核算的特點。貨幣市場基金一般每日結(jié)轉(zhuǎn)損益。

　　30.(　)是基金投資面臨的基金交易對象無力履約而給基金帶來的風(fēng)險。

　　A.市場風(fēng)險

　　B.流動性風(fēng)險

　　C.信用風(fēng)險

　　D.市場風(fēng)險

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查信用風(fēng)險。信用風(fēng)險指的是基金投資面臨的基金交易對象無力履約而給基金帶來的風(fēng)險，如基金所投資債券的發(fā)行人不能或拒絕支付到期本息，不能履行合約規(guī)定的其他義務(wù)。

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