2020基金法律法規(guī)考點(diǎn)習(xí)題：基金的信息披露，更多基金從業(yè)資格考試試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、基金信息披露的(　)原則要求信息披露的表述應(yīng)當(dāng)簡明扼要、通俗易懂，避免使用冗長、技術(shù)性用語。

　　A、規(guī)范性

　　B、易解性

　　C、易得性

　　D、及時(shí)性

　　2、基金信息披露原則不包括(　)。

　　A、及時(shí)性原則

　　B、完整性原則

　　C、效率原則

　　D、真實(shí)性原則

　?、賿叽a或微信搜索并關(guān)注“職上金融人”，即可獲取。(9月26日晚6點(diǎn)推送)

　　3、基金信息披露的(　)原則，要求披露可能影響投資者決策的某一具體信息時(shí)，必須對(duì)該信息的所有重要方面進(jìn)行充分的披露，不僅披露對(duì)信息披露義務(wù)人有利的信息，更要披露對(duì)信息披露義務(wù)人不利的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　A、真實(shí)性

　　B、準(zhǔn)確性

　　C、完整性

　　D、及時(shí)性

　　4、(　)是指使投資者對(duì)基金投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述。

　　A、虛假記載

　　B、誤導(dǎo)性陳述

　　C、重大遺漏

　　D、故意欺詐

　　5、XBRL是國際上將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與計(jì)算機(jī)語言相結(jié)合，用于(　)數(shù)據(jù)，尤其是財(cái)務(wù)信息交換的最新公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。

　　A、非結(jié)構(gòu)化

　　B、結(jié)構(gòu)化

　　C、抽象化

　　D、復(fù)雜化

　　6、基金管理人在基金份額發(fā)售的(　)日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。

　　A、2

　　B、3

　　C、5

　　D、7

　　7、封閉式基金至少(　)公告一次基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。

　　A、每周

　　B、每個(gè)開放日

　　C、每月

　　D、每旬

　　8、以下事項(xiàng)不屬于基金托管人及托管業(yè)務(wù)重大事項(xiàng)的是(　)。

　　A、基金托管人的專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)

　　B、托管部內(nèi)部職能調(diào)整

　　C、托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更

　　D、托管人發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟

　　9、基金合同是約定基金管理人、(　)和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。

　　A、基金公司

　　B、基金托管人

　　C、商業(yè)銀行

　　D、證券公司

　　10、.下列不屬于基金合同特別約定事項(xiàng)的是(　)。

　　A、基金持有人大會(huì)的召集、議事及表決的程序和規(guī)則

　　B、基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

　　C、基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排

　　D、基金合同終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式

　　11、基金招募說明書的重要內(nèi)容不包括(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式

　　B、基金資產(chǎn)估值和收益預(yù)測

　　C、基金份額的發(fā)售日期

　　D、基金投資策略

　　12、開放式基金在放開申購和贖回后，會(huì)披露(　)的份額凈值和份額累計(jì)凈值。

　　A、每周

　　B、每個(gè)開放日

　　C、每月

　　D、每旬

　　13、當(dāng)貨幣市場基金估值偏離度的絕對(duì)值超過0.5%時(shí)，不需要在以下報(bào)告中披露(　)。

　　A、半年度報(bào)告

　　B、季度報(bào)告

　　C、臨時(shí)報(bào)告

　　D、年度報(bào)告

　　14、普通投資者可以通過閱讀(　)獲取重要信息。

　　A、網(wǎng)站上披露的摘要

　　B、網(wǎng)站上披露的正文

　　C、指定報(bào)刊上披露的摘要

　　D、指定報(bào)刊上披露的正文

　　15、基金年度報(bào)告披露的財(cái)務(wù)指標(biāo)中，能夠較為合理地評(píng)價(jià)基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)是(　)。

　　A、基金份額凈值增長率

　　B、期末基金份額凈值

　　C、期末可供分配利潤

　　D、基金凈值總額

　　16、基金管理公司需要在每季度結(jié)束后(　)內(nèi)，披露基金季度報(bào)告。

　　A、15個(gè)工作日

　　B、15個(gè)自然日

　　C、30個(gè)工作日

　　D、30個(gè)自然日

　　17、目前，披露上市交易公告書的基金品種不包括(　)。

　　A、ETF

　　B、LOF

　　C、封閉式基金

　　D、貨幣市場基金

　　18、當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的(　)中予以說明。

　　A、定期報(bào)告

　　B、基金合同

　　C、托管協(xié)議

　　D、招募說明書

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查信息披露的原則?；鹦畔⑴兜囊捉庑栽瓌t要求信息披露的表述應(yīng)當(dāng)簡明扼要、通俗易懂，避免使用冗長、技術(shù)性用語。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查信息披露的原則。基金信息披露的原則體現(xiàn)在對(duì)披露內(nèi)容和披露形式兩方面的要求上。在披露內(nèi)容上，要求遵循真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則和公平性原則;在披露形式上，要求遵循規(guī)范性原則、易解性原則和易得性原則。

　　3、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查信息披露的原則。完整性原則要求披露可能影響投資者決策的某一具體信息時(shí)，必須對(duì)該信息的所有重要方面進(jìn)行充分的披露，不僅披露對(duì)信息披露義務(wù)人有利的信息，更要披露對(duì)信息披露義務(wù)人不利的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金信息披露的禁止行為。誤導(dǎo)性陳述是指使投資者對(duì)基金投資行為發(fā)生錯(cuò)誤判斷并產(chǎn)生重大影響的陳述。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查XBRL在基金信息披露中的應(yīng)用。XBRL是國際上將會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與計(jì)算機(jī)語言相結(jié)合，用于非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，尤其是財(cái)務(wù)信息交換的最新公認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的信息披露義務(wù)?；鸸芾砣嗽诨鸱蓊~發(fā)售的3日前，將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的信息披露義務(wù)。至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金托管人的信息披露義務(wù)。當(dāng)基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件，例如，基金托管人的專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人發(fā)生變動(dòng)，該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動(dòng)超過30%，托管人召集基金份額持有人大會(huì)，托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更，發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟，托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰，等等，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)及地方證監(jiān)局備案。

　　9、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金合同的內(nèi)容?；鸷贤羌s定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金合同的內(nèi)容?；鸷贤貏e約定的事項(xiàng)包括：①基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，特別是基金份額持有人的權(quán)利;②基金持有人大會(huì)的召集、議事及表決的程序和規(guī)則;③基金合同終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式。

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金招募說明書。招募說明書中的重要內(nèi)容包括：①基金運(yùn)作方式。②從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式。③基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費(fèi)用的相關(guān)條款。④基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等。⑤基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式。⑥基金風(fēng)險(xiǎn)提示。⑦招募說明書摘要。

　　12、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金凈值公告。對(duì)開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購和贖回后，則會(huì)披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。

　　13、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金凈值公告。在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大事件揭示中，基金管理人將披露報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過0.5%的信息。

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金定期公告的內(nèi)容。目前基金年報(bào)采用在基金管理人網(wǎng)站上披露正文，在指定報(bào)刊上披露摘要兩種方式。普通投資者可以通過閱讀摘要獲取重要信息。

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金定期公告的內(nèi)容。本期基金份額凈值增長是目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)。凈值增長指標(biāo)是目前較為合理的評(píng)價(jià)基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)。投資者通過將基金凈值增長指標(biāo)和同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率進(jìn)行比較，可以了解基金實(shí)際運(yùn)作與基金合同規(guī)定基準(zhǔn)的差異程度，判斷基金的實(shí)際投資風(fēng)格。

　　16、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金定期公告的內(nèi)容?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報(bào)告，并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。基金合同生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。

　　17、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金臨時(shí)信息披露的內(nèi)容。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金(LOF)和交易型開放式指數(shù)基金(ETF)以及分級(jí)基金子份額。

　　18、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查QDII基金的信息披露。當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募說明書中予以說明。

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