2020基金從業(yè)考試《私募股權(quán)投資》練習(xí)及答案(7)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、關(guān)于股權(quán)投資基金實行的適度監(jiān)管原則，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、在市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，對基金管理人和基金進行前置審批

　　B、在基金托管環(huán)節(jié)，除基金合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管

　　C、在信息披露環(huán)節(jié)，對需要向投資者進行的定期披露和重大事項的即時披露作了規(guī)定，其他事項由相關(guān)當(dāng)事人在基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議中自行約定

　　D、在行業(yè)自律環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會作用，進行統(tǒng)計監(jiān)測和糾紛調(diào)解等，并通過制定行業(yè)自律規(guī)則實現(xiàn)會員的自我管理

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　　2、投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對(　)投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

　　A、單只基金

　　B、混合基金

　　C、貨幣基金

　　D、指數(shù)基金

　　3、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》對創(chuàng)業(yè)投資基金實行差異化管理，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環(huán)節(jié)，對創(chuàng)業(yè)投資基金采取等同于其他私募基金的標(biāo)準(zhǔn)化行業(yè)自律

　　B、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)投資基金在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理

　　C、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會對創(chuàng)業(yè)投資基金提供差異化會員服務(wù)

　　D、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)在賬戶開立、發(fā)行交易和投資退出等方面，為創(chuàng)業(yè)投資基金提供便利服務(wù)

　　4、關(guān)于公司股東承擔(dān)責(zé)任的方式，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

　　B、公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利

　　C、有限責(zé)任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任

　　D、股份有限公司的股東以其全部財產(chǎn)對公司承擔(dān)責(zé)任

　　5、公司作出減少注冊資本決議后，債權(quán)人自接到通知書之日起(　)內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起(　)日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　A、10;30

　　B、30;45

　　C、10;45

　　D、30;55

　　6、有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。在(　)情形下，對該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)。

　?、?公司合并

　?、?公司分立

　?、?公司連續(xù)三年不向股東分配利潤，而公司該三年連續(xù)盈利

　?、?公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　7、股份有限公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起(　)年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　8、公司因減少公司注冊資本收購本公司股份的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起(　)日內(nèi)注銷。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、30

　　9、公司解散的原因不包括(　)。

　　A、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

　　B、董事會決定解散

　　C、因公司合并或者分立需要解散

　　D、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷

　　10、公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起(　)日內(nèi)成立清算組。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、20

　　11、債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起(　)日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起(　)日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。

　　A、10;45

　　B、30;45

　　C、20;45

　　D、30;60

　　12、目前企業(yè)所得稅稅率一般為(　)。

　　A、25%

　　B、20%

　　C、17%

　　D、15%

　　13、公司型基金的收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的(　)為免稅收入。

　　A、利息收入

　　B、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入

　　C、接受捐贈收入

　　D、股息、紅利等權(quán)益性投資收益

　　14、關(guān)于公司的稅收制度，下列說法錯誤的是(　)。

　　A、從基金投資人層面看，對來自公司型基金分配的股息、紅利所得，投資人是企業(yè)時，為免稅收入

　　B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

　　C、特許權(quán)使用費收入是公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

　　D、對公司型基金而言，當(dāng)以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時，還可能存在利息收入

　　15、下列不得成為普通合伙人的有(　)。

　?、?國有企業(yè)

　　Ⅱ.社會團體

　?、?股份有限公司

　　Ⅳ.一人公司

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　16、合伙人為個人時，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用(　)的五級(　)，計算征收個人所得稅。

　　A、5%～25%;超額累進稅率

　　B、5%～25%;全額累進稅率

　　C、5%～35%;全額累進稅率

　　D、5%～35%;超額累進稅率

　　17、有限合伙人下列行為中，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)的有(　)。

　?、?參與決定普通合伙人入伙、退伙

　?、?參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所

　?、?對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財務(wù)會計賬簿等財務(wù)資料

　?、?執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　18、開展股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)，必須嚴格遵守以(　)方式向特定的合格投資者募集的原則，嚴禁保底保收益。

　　A、公開

　　B、定向

　　C、非公開

　　D、非公開定向

　　19、下列選項中可以認定為“以非法占有為目的”的有(　)。

　?、?拒不交代資金去向，逃避返還資金的

　?、?抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的

　　Ⅲ.攜帶集資款逃匿的

　?、?集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查適度監(jiān)管原則。選項A錯誤，在市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，不對基金管理人和基金進行前置審批，而是基于中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的登記備案信息，進行事后行業(yè)信息統(tǒng)計、風(fēng)險監(jiān)測和必要的檢查。

　　2、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金份額轉(zhuǎn)讓對受讓人的基本要求。投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對單只基金的投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查對創(chuàng)業(yè)投資基金的差異化監(jiān)管。選項A錯誤，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環(huán)節(jié)，對創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會員服務(wù)。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司股東承擔(dān)責(zé)任的方式。選項D錯誤，股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司增減資的條件和程序。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)：(1)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的;(2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的;(3)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事甶出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司因減少公司注冊資本而收購本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議。公司依照規(guī)定收購本公司股份后，應(yīng)當(dāng)自收購之日起十日內(nèi)注銷。

　　9、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司解散的原因。公司因下列原因解散：(1)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);(2)股東會或者股東大會決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;(5)人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。

　　12、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。目前企業(yè)所得稅稅率一般為25%

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。當(dāng)以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時，還可能存在利息收入。三類收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，可以在計算應(yīng)納稅所得額時減除。

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來源，其中“轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查不得成為普通合伙人的主體。國有獨資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的亊業(yè)單位、社會團體不得成為普通合伙人。

　　16、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查合伙企業(yè)的稅收制度。合伙人為個人時，比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”應(yīng)稅項目，適用5%～35%的五級超額累進稅率，計算征收個人所得稅;合伙人為企業(yè)時，適用企業(yè)所得稅稅率，計征企業(yè)所得稅。

　　17、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的執(zhí)行方式。有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)：(1)參與決定普通合伙人入伙、退伙;(2)對企業(yè)的經(jīng)營管理提出建議;(3)參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所;(4)獲取經(jīng)審計的有限合伙企業(yè)財務(wù)會計報告;(5)對涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財務(wù)會計賬簿等財務(wù)資料;(6)在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時，向有責(zé)任的合伙人主張權(quán)利或者提起訴訟;(7)執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟;(8)依法為本企業(yè)提供擔(dān)保。

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查股權(quán)投資基金合規(guī)運營與非法集資的界限。開展股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)，必須嚴格遵守以非公開方式向特定的合格投資者募集的原則，嚴禁保底保收益。否則容易觸犯非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪等刑事責(zé)任。

　　19、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查股權(quán)投資基金合規(guī)運營與非法集資的界限。使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“非法占有為目的”：(1)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;(2)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;(3)攜帶集資款逃匿的;(4)將集資款用于違法犯罪活動的;(5)抽逃、轉(zhuǎn)移資金，隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的;(6)隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;(7)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;(8)其他可以認定非法占有目的的情形。

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