2020年基金從業(yè)《證券投資基金》備考提升習(xí)題及答案(6)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、關(guān)于基金資產(chǎn)的估值，下列說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A、基金資產(chǎn)凈值是基金資產(chǎn)總值減負(fù)債

　　B、基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和

　　C、基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額

　　D、基金資產(chǎn)估值是對(duì)基金全部資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估

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　　2、基金份額凈值的計(jì)算公式是(　)。

　　A、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值÷基金總份額

　　B、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值×基金總份額

　　C、基金份額凈值=基金資產(chǎn)÷基金總份額

　　D、基金份額凈值=基金負(fù)債÷基金總份額

　　3、下列各項(xiàng)關(guān)于基金估值法律依據(jù)的描述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、《證券投資基金法》規(guī)定基金管理公司應(yīng)履行計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值的責(zé)任，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格

　　B、《證券投資基金法》規(guī)定基金估值的第一責(zé)任人是基金管理人

　　C、根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同無(wú)需列明估值錯(cuò)誤的處理的規(guī)定

　　D、《中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定基金管理人應(yīng)建議估值委員會(huì)，健全估值決策體系

　　4、下列關(guān)于基金估值重要性的描述不正確的是(　)。

　　A、基金估值偏高對(duì)基金份額申購(gòu)者不利

　　B、基金估值偏低對(duì)基金份額贖回者不利

　　C、基金估值或高或低都會(huì)涉及投資者的切身利益

　　D、基金估值錯(cuò)誤會(huì)造成基金資產(chǎn)價(jià)值的稀釋

　　5、關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、海外基金多數(shù)是每周估值一次

　　B、交易活躍的證券，直接采用交易價(jià)格對(duì)其估值

　　C、開(kāi)放式基金的估值時(shí)間通常與其申購(gòu)、贖回的時(shí)間一致

　　D、我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　6、基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則指的是估值方法的(　)。

　　A、公開(kāi)性

　　B、標(biāo)準(zhǔn)性

　　C、一致性

　　D、精確性

　　7、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說(shuō)法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無(wú)需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、基金管理人應(yīng)充分理解相關(guān)估值原則及技術(shù)，與托管人充分協(xié)商，謹(jǐn)慎確定公允價(jià)值

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購(gòu)、贖回之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和技術(shù)

　　8、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作機(jī)制。

　　A、財(cái)政部

　　B、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D、國(guó)務(wù)院

　　9、下列關(guān)于基金估值程序的描述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、基金管理人每個(gè)交易日對(duì)基金資產(chǎn)估值，將估值結(jié)果直接發(fā)給基金托管人和基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)

　　B、基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)估值結(jié)果復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人

　　C、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)后的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額

　　D、基金管理人對(duì)外公布基金凈值信息

　　10、目前我國(guó)交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的以下品種中，通常按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值的是(　)。

　　A、非流通受限股票

　　B、可轉(zhuǎn)債

　　C、不含權(quán)固定收益品種

　　D、非流通受限權(quán)證

　　11、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤(pán)價(jià)低于配股價(jià)，則基金估值的確定方法為(　)。

　　A、按配股價(jià)高于收盤(pán)價(jià)的差額估值

　　B、估值為零

　　C、采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D、采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格

　　12、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到(　)的(　)時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

　　13、導(dǎo)致基金暫停估值的情形不包括(　)。

　　A、中秋節(jié)期間證券交易所暫停營(yíng)業(yè)

　　B、發(fā)生地震致使基金管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值

　　C、任一投資品的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，基金管理人決定延遲估值

　　D、出現(xiàn)基金合同認(rèn)定的可以暫停估值的情形

　　14、QDII基金投資衍生品時(shí)，其基金份額凈值計(jì)算并披露的頻率為(　)。

　　A、每日計(jì)算并披露

　　B、每個(gè)工作日計(jì)算并披露

　　C、每?jī)蓚€(gè)工作日計(jì)算并披露一次

　　D、每周計(jì)算并披露一次

　　15、下列費(fèi)用中，不參與基金的會(huì)計(jì)核算的是(　)。

　　A、基金轉(zhuǎn)換費(fèi)

　　B、基金管理費(fèi)

　　C、基金托管費(fèi)

　　D、持有人大會(huì)費(fèi)用

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金估值的概念?；鹳Y產(chǎn)估值是通過(guò)對(duì)基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負(fù)債按照一定原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程，而不是僅僅對(duì)基金總資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　2、

　　【正確答案】 A

　　3、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值的法律依據(jù)。根據(jù)《基金合同的內(nèi)容與格式》的要求，基金合同應(yīng)列明基金資產(chǎn)估值事項(xiàng)，包括估值日、估值方法、估值對(duì)象、估值程序、估值錯(cuò)誤的處理、暫停估值的情形、基金凈值的確認(rèn)和特殊情況的處理。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的重要性?；鸸乐灯邔?duì)基金贖回者有利，估值偏低對(duì)申購(gòu)者有利，這些情形直接涉及基金投資者的切身利益。申購(gòu)或贖回的價(jià)格錯(cuò)誤將會(huì)引起基金資產(chǎn)價(jià)值的稀釋或濃縮，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，海外的基金多數(shù)是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮的因素。估值方法的一致性是指基金在進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　7、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。為提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，基金業(yè)協(xié)會(huì)成立了基金估值工作機(jī)制，在充分征求行業(yè)意見(jiàn)并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備后，對(duì)沒(méi)有活躍市場(chǎng)或在活躍市場(chǎng)不存在相同特征的資產(chǎn)或負(fù)債報(bào)價(jià)的投資品種提出估值指引，并定期對(duì)其出臺(tái)的估值指引進(jìn)行評(píng)估和修訂。基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時(shí)，可參考基金業(yè)協(xié)會(huì)的估值指引，但是并不能免除相關(guān)責(zé)任

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的程序。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，基金管理人每個(gè)交易日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。交易所上市交易的非流通受限股票、權(quán)證以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)進(jìn)行估值。交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值凈價(jià)估值，含權(quán)固定收益品種按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值凈價(jià)或推薦估值凈價(jià)估值，第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值價(jià)格與交易所收盤(pán)價(jià)存在差異的，若基金管理人認(rèn)定交易所收盤(pán)價(jià)更能體現(xiàn)公允價(jià)值，應(yīng)采用收盤(pán)價(jià)。交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤(pán)價(jià)作為估值全價(jià)。

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤(pán)價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。

　　12、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)暫停估值的情形。當(dāng)基金有以下情形時(shí)，可以暫停估值：(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí);(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí);(3)占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;(4)出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)的;(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其他情形。

　　14、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查QDII基金資產(chǎn)的估值問(wèn)題。QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露。

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金費(fèi)用的種類(lèi)?；痄N(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)，這些費(fèi)用不參與基金的會(huì)計(jì)核算。

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