基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)》經(jīng)典習(xí)題及答案(9)，更多基金從業(yè)資格考試試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　基金招募說(shuō)明書(shū)是由(　)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。

　　A.基金管理人

　　B.基金托管人

　　C.商業(yè)銀行

　　D.基金份額持有人

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金招募說(shuō)明書(shū)的定義?；鹫心颊f(shuō)明書(shū)是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況，說(shuō)明基金募集有關(guān)事宜，指導(dǎo)投資者認(rèn)購(gòu)基金份額的規(guī)范性文件。其編制原則是基金管理人應(yīng)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。

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部分資料預(yù)覽

　　招募說(shuō)明書(shū)中最重要的信息是(　)。

　　A.基金的運(yùn)作方式、基金凈值的計(jì)算方法和公告方式

　　B.從基金資產(chǎn)中列支的各項(xiàng)費(fèi)用的種類、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式

　　C.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買(mǎi)賣(mài)基金費(fèi)用的相關(guān)條款

　　D.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資限制、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容。基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等是招募說(shuō)明書(shū)中最為重要的信息，因?yàn)樗w現(xiàn)了基金產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)收益水平，可以幫助投資者選擇與自己風(fēng)險(xiǎn)承受能力和收益預(yù)期相符合的產(chǎn)品。

　　基金合同所包含的重要信息不包括(　)。

　　A.基金的投資基本要素

　　B.基金的投資方向

　　C.基金的運(yùn)作方向

　　D.基金的持有人結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金合同的主要內(nèi)容?；鸷贤闹匾畔⒂袃深悾?1)基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息;(2)基金合同特別約定的事項(xiàng)。

　　在基金份額發(fā)售的3日前，(　)不需要登載在指定報(bào)刊上。

　　A.托管協(xié)議

　　B.基金合同摘要

　　C.招募說(shuō)明書(shū)

　　D.基金份額發(fā)售公告

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金募集的信息披露。在基金份額發(fā)售的3日前，將招募說(shuō)明書(shū)、基金合同摘要和基金份額發(fā)售公告登載在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上。

　　下列關(guān)于貨幣基金信息披露的說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A.貨幣基金收益公告可以分為封閉期的收益公告、開(kāi)放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告三類

　　B.與其他類型基金一樣，貨幣市場(chǎng)基金披露基金份額凈值

　　C.貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)至少于每個(gè)開(kāi)放日的次日披露開(kāi)放日每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。

　　D.貨幣市場(chǎng)基金披露的收益公告，包括每萬(wàn)份基金收益和最近7日年化收益率

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查貨幣市場(chǎng)基金的信息披露。貨幣市場(chǎng)基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場(chǎng)基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬(wàn)份基金收益和最近7日年化收益率。

　　當(dāng)影子定價(jià)和攤余成本定價(jià)法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度(　)時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起(　)日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)公告。

　　A.在0.25%～0.5%之間時(shí)，1

　　B.在0.25%～0.5%之間時(shí)，2

　　C.絕對(duì)值超過(guò)0.5%，1

　　D.絕對(duì)值超過(guò)0.5%，2

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查貨幣基金運(yùn)作中的信息披露。當(dāng)影子定價(jià)和攤余成本定價(jià)法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對(duì)值超過(guò)0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)公告。

　　基金年度報(bào)告要披露上市基金前(　)名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。

　　A.10

　　B.20

　　C.5

　　D.3

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金定期報(bào)告年度報(bào)告的內(nèi)容?；鹉甓葓?bào)告披露的持有人信息主要有：(1)上市基金前10名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例;(2)持有人結(jié)構(gòu)，包括機(jī)構(gòu)投資者、個(gè)人投資者持有的基金份額及占總份額的比例;(3)持有人戶數(shù)，戶均持有基金份額。

　　在每年結(jié)束后(　)日內(nèi)，基金管理人在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報(bào)告全文。

　　A.30

　　B.60

　　C.90

　　D.120

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理人的信息披露義務(wù)。在每年結(jié)束后90日內(nèi)，基金管理人在指定報(bào)刊上披露年度報(bào)告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報(bào)告全文。

　　以下不屬于基金定期報(bào)告的是(　)。

　　A.基金季度報(bào)告

　　B.基金半年度報(bào)告

　　C.基金年度報(bào)告

　　D.基金合同生效后每6個(gè)月披露更新一次的招募說(shuō)明書(shū)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金定期報(bào)告?；鸲ㄆ趫?bào)告包括季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。

　　關(guān)于公募基金半年度報(bào)告，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.半年度報(bào)告的管理人無(wú)須披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告

　　B.半年度報(bào)告要披露過(guò)去1個(gè)月的凈值增長(zhǎng)率

　　C.半年度報(bào)告只需披露當(dāng)期的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　D.半年度報(bào)告需要進(jìn)行審計(jì)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查基金管理人定期披露中的半年報(bào)。相較于年度報(bào)告，半年報(bào)有自己的獨(dú)特之處，其中ABC選項(xiàng)均為正確的表述。另外，半年度報(bào)告不需要進(jìn)行審計(jì)，D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤。

　　基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表不包括(　)。

　　A.利潤(rùn)表

　　B.現(xiàn)金流量表

　　C.資產(chǎn)負(fù)債表

　　D.凈值變動(dòng)表

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金會(huì)計(jì)核算的主要內(nèi)容?；鹭?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、凈值變動(dòng)表。

　　下列關(guān)于基金信息披露說(shuō)法正確的是(　)。

　　A.在每年結(jié)束后30日內(nèi)，需披露年度報(bào)告

　　B.在上半年結(jié)束后90日內(nèi)，需披露半年度報(bào)告

　　C.在每季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)，需披露季度報(bào)告

　　D.對(duì)于當(dāng)期基金合同生效不足3個(gè)月的基金，可以不編制上述定期報(bào)告

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露的定期報(bào)告?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報(bào)告，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤;基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，編制完成基金半年度報(bào)告，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤;基金合同生效不足2個(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起(　)日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書(shū)。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查信息披露的臨時(shí)報(bào)告。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書(shū)。

　　下列不屬于重大事件需編制臨時(shí)報(bào)告的情況有(　)。

　　A.基金管理人的董事長(zhǎng)辭職

　　B.基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤金額達(dá)基金份額凈值的0.25%

　　C.開(kāi)放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付

　　D.基金份額持有人大會(huì)決定轉(zhuǎn)換基金的運(yùn)作方式

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金管理人信息披露中臨時(shí)披露中重大性事件。對(duì)于重大性的界定，我國(guó)基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標(biāo)準(zhǔn)，即“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”或者“影響證券市場(chǎng)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)”。B選項(xiàng)錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)為基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤金額達(dá)基金份額凈值的0.5%。

　　基金上市交易公告書(shū)披露的事項(xiàng)不包括(　)。

　　A.募集情況和上市交易安排

　　B.基金合同摘要

　　C.基金托管人報(bào)告

　　D.基金持有人結(jié)構(gòu)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查的是基金上市交易公告書(shū)披露的內(nèi)容?；鹕鲜薪灰坠鏁?shū)披露的內(nèi)容包括：基金概況、募集情況和上市交易安排、持有人戶數(shù)、基金持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等。

　　ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開(kāi)市前披露當(dāng)日的申購(gòu)、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示(　)。

　　A.申購(gòu)、贖回清單

　　B.基金份額凈值

　　C.基金份額參考凈值

　　D.基金凈資產(chǎn)

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日開(kāi)市前披露當(dāng)日的申購(gòu)、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值。

　　下列關(guān)于QDII基金信息披露說(shuō)法不正確的是(　)。

　　A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個(gè)工作日內(nèi)披露

　　B.定期報(bào)告中應(yīng)披露境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息

　　C.QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以英文為準(zhǔn)

　　D.定期報(bào)告中應(yīng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)。

　　以下關(guān)于LOF與ETF區(qū)別的說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.申購(gòu)、贖回的標(biāo)的不同。LOF是基金份額與現(xiàn)金的交易，ETF是基金份額與“一籃子”股票的交易

　　B.申購(gòu)、贖回的場(chǎng)所不同。ETF通過(guò)交易所;LOF在代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)

　　C.基金投資策略不同。ETF通常采用主動(dòng)式管理方法，屬于指數(shù)基金;LOF采用被動(dòng)方式

　　D.申購(gòu)、贖回的限制不同：ETF最低要求50萬(wàn)份;LOF在申購(gòu)、贖回上沒(méi)有特別要求

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查L(zhǎng)OF與ETF的區(qū)別。LOF與ETF都具備開(kāi)放式基金可以申購(gòu)、贖回和場(chǎng)內(nèi)交易的特點(diǎn)，但兩者存在本質(zhì)區(qū)別，主要表現(xiàn)在：

　　(1)申購(gòu)和贖回的標(biāo)的不同。ETF與投資者交換的是基金份額與一籃子股票;而LOF的申購(gòu)和贖回是基金份額與現(xiàn)金的對(duì)價(jià)。

　　(2)申購(gòu)和贖回的場(chǎng)所不同。ETF的申購(gòu)和贖回通過(guò)交易所進(jìn)行;LOF的申購(gòu)和贖回既可以在代銷(xiāo)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行，也可以在交易所進(jìn)行。

　　(3)對(duì)申購(gòu)和贖回限制不同。只有資金在一定規(guī)模以上的投資者(基金份額通常要求在50萬(wàn)份以上)才能參與ETF的申購(gòu)和贖回交易，而LOF在申購(gòu)和贖回上沒(méi)有特別要求。

　　(4)在二級(jí)市場(chǎng)的凈值報(bào)價(jià)上，ETF每15秒提供一個(gè)基金參考凈值報(bào)價(jià);而LOF的凈值報(bào)價(jià)頻率要比ETF低，通常每1天只提供1次或幾次基金凈值報(bào)價(jià)。

　　(5)基金投資策略不同。ETF通常采用完全被動(dòng)式管理方法，以擬合某一個(gè)指數(shù)為目標(biāo);而LOF則是普通的開(kāi)放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指數(shù)型基金，也可以是主動(dòng)管理型基金。

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