2021基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》預習考點習題：基金管理人的內(nèi)部控制，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產(chǎn)，從事證券投資基金活動，應當遵循(　)的原則，不得損害國家利益和社會公共利益。

　　A、合法、合理、合規(guī)

　　B、自愿、公正、平等

　　C、公平、公正、公開

　　D、自愿、公平、誠實信用

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　　2、在證券市場交易中，(　)是市場存在的基礎，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險。

　　A、等價交換

　　B、市場經(jīng)濟

　　C、信息不對稱

　　D、宏觀調(diào)控

　　3、2001年9月，我國第一只開放式基金(　)誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變。

　　A、華安創(chuàng)新

　　B、金鷹基金

　　C、華泰柏瑞

　　D、東吳鼎利

　　4、以下說法錯誤的是(　)。

　　A、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》

　　B、國務院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國證監(jiān)會制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》

　　C、2000年1月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變

　　D、2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導意見》正式出臺

　　5、在企業(yè)風險管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素不包括(　)。

　　A、全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力

　　B、管理層的理念和經(jīng)營風格

　　C、管理層分配權力和劃分責任，組織和開發(fā)其員工的方式

　　D、投資者的誠信程度、資金實 力以及心理承受能力

　　6、以下關于企業(yè)風險管理基本框架的內(nèi)容表述錯誤的是(　)。

　　A、基金管理人的風險管理就是提供給企業(yè)管理層一個適當?shù)倪^程，將目標與企業(yè)的任務或預期聯(lián)系在一起，保證制定的目標與企業(yè)的風險偏好相一致

　　B、風險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎，風險評估的過程只能采用定性的方法

　　C、控制活動包括在公司內(nèi)部使用的審核、批準、授權、確認以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務分離等方法

　　D、行為監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括基金管理人的經(jīng)理層和監(jiān)控人員的活動

　　7、內(nèi)部控制的總體目標有(　)。

　　A、保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念

　　B、防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展

　　C、確?；鸷突鸸芾砣藭A財務和其他信息真實、準確、完整、及時

　　D、以上全選

　　8、內(nèi)部控制的原則不包括(　)。

　　A、健全性原則

　　B、有效性原則

　　C、獨立性原則

　　D、合法性原則

　　9、基金管理人內(nèi)部控制的有效性主要包含包括(　)。

　?、?基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求

　　Ⅱ.基金管理人內(nèi)部控制必須覆蓋所有人員，要求各部門之間、人員之間應相互配合、協(xié)調(diào)同步、緊密銜接

　?、?基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證

　?、?基金管理人各機構(gòu)、部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運作應當分離

　　A、Ⅰ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅳ

　　C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　10、完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明，這是內(nèi)部控制措施中的(　)。

　　A、橫向控制

　　B、隔離控制

　　C、縱向控制

　　D、風險控制

　　11、關于內(nèi)部控制的成本效益原則表述錯誤的是(　)。

　　A、成本效益指基金管理人運用科學化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的控制成本達到最 佳的內(nèi)部控制效果

　　B、在設計基金管理人內(nèi)部控制制度時，一定要考慮控制投入成本和控制產(chǎn)出效益之比

　　C、要在所有的控制點都進行嚴格控制，使內(nèi)部控制效果達到最 佳狀態(tài)

　　D、控制點設定的數(shù)量需根據(jù)實際情況，科學設立，力爭以最小的控制成本獲取最大的內(nèi)控效果

　　12、(　)是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運作制約關系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構(gòu)業(yè)務流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程。

　　A、內(nèi)部監(jiān)控制度

　　B、內(nèi)部管理機制

　　C、內(nèi)部控制機制

　　D、內(nèi)部檢查制度

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，基金管理人、基金托管人在管理、運用基金財產(chǎn)，從事證券投資基金活動，應當遵循自愿、公平、誠實信用的原則，不得損害國家利益和社會公共利益。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在證券市場交易中，信息不對稱是市場存在的基礎，即便是在互聯(lián)網(wǎng)時代也是如此，但這一基礎也決定了信托關系可能帶來道德風險。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變。

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。2001年9月，我國第一只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運作轉(zhuǎn)變。

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。在企業(yè)風險管理基本框架的內(nèi)容中，內(nèi)部環(huán)境的要素包括：全體員工的誠信、道德價值觀和勝任能力;管理層的理念和經(jīng)營風格;管理層分配權力和劃分責任，組織和開發(fā)其員工的方式，以及董事會給予的關注和指導。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的內(nèi)部控制。風險評估就是識別和分析與實現(xiàn)目標相關的風險，從而為確定應該如何管理風險奠定基礎。風險評估的過程根據(jù)不同的情況，可采用定性和定量相結(jié)合的方法。

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的目標。內(nèi)部控制的總體目標有：(1)保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念。(2)防范和化解經(jīng)營風險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(3)確?；鸷突鸸芾砣藭A財務和其他信息真實、準確、完整、及時。

　　8、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。內(nèi)部控制的五原則為：健全性原則、有效性原則、獨立性原則、相互制約原則、成本效益原則。

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則?；鸸芾砣藘?nèi)部控制的有效性主要包含兩層含義：一是指基金管理人所實施的內(nèi)部控制政策與措施能否適應基金監(jiān)管的法律法規(guī)要求;二是指基金管理人內(nèi)部控制在設計完整、合理的前提下，在基金管理的運作過程中，能夠得到持續(xù)的貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，為實現(xiàn)提高公司經(jīng)營效率、財務信息的可靠性和法律法規(guī)的遵守提供合理保證。

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。就具體的內(nèi)部控制措施來說，相互牽制必須考慮橫向控制和縱向控制兩方面的制約關系。從橫向關系來講，完成某個環(huán)節(jié)的工作需有來自彼此獨立的兩個部門或人員協(xié)調(diào)運作、相互監(jiān)督、相互制約、相互證明;從縱向關系來講，完成某個工作需經(jīng)過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環(huán)節(jié)，以使下級受上級監(jiān)督，上級受下級牽制。

　　11、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制的原則。對那些在業(yè)務處理過程中發(fā)揮作用大、影響范圍廣的關鍵控制點(如投資、研究和交易)應進行嚴格控制;對那些只在局部發(fā)揮作用、影響特定范圍的一般控制點，只要能起到監(jiān)控作用即可，而不必花費大量的人力、物力進行控制。

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部控制機制。內(nèi)部控制機制，簡稱內(nèi)控機制，是指公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運作制約關系，即一個企業(yè)組織為了實現(xiàn)計劃目標，防范和減少風險的發(fā)生，由全體員工共同參與，對內(nèi)部組織機構(gòu)業(yè)務流程進行全過程的介入和監(jiān)控，采取權力分配、相互制衡手段，制定出系統(tǒng)的、制度保證的運行過程