2021基金從業(yè)《基金法律法規(guī)》預(yù)習(xí)考點習(xí)題：基金的信息披露，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、信息披露的原則體現(xiàn)在對披露內(nèi)容的和披露(　)兩方面的要求上。

　　A、性質(zhì)

　　B、形式

　　C、實質(zhì)

　　D、程度

　　2、關(guān)于基金信息披露的作用，以下表述錯誤的是(　)。

　　A、能有效防止信息濫用

　　B、有利于防止利益沖突與利益輸送

　　C、有利于投資者的價值判斷

　　D、有利于提高基金市場活躍度

2021年基金從業(yè)資格考試預(yù)約報名入口：

①掃碼或微信搜索“職上金融人”，進入快速成績查詢?nèi)肟?/strong>

　　3、基金信息披露最根本、最重要的原則是(　)。

　　A、真實性原則

　　B、準確性原則

　　C、完整性原則

　　D、及時性原則

　　4、基金信息披露的(　)原則要求公開披露的信息易為一般公眾投資者所獲取。

　　A、規(guī)范性

　　B、易解性

　　C、易得性

　　D、真實性

　　5、XBRL在基金信息披露中的積極作用中不包括(　)。

　　A、促進信息披露的規(guī)范化、透明化和電子化

　　B、提高信息在編報、傳送和使用過程中的效率和質(zhì)量

　　C、提高監(jiān)管者監(jiān)管效率和水平

　　D、提高投資者收益

　　6、負有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人包括(　)。

　　Ⅰ.基金管理人

　?、?基金托管人

　　Ⅲ.召集基金份額持有人大會的基金份額持有人

　?、?證券業(yè)協(xié)會

　　A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　7、開放式基金的開放期，基金管理人應(yīng)披露基金每個開放日的(　)。

　　A、基金份額凈值和基金累計份額凈值

　　B、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值

　　C、基金資產(chǎn)凈值和基金累計份額凈值

　　D、基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值

　　8、在基金份額發(fā)售的(　)前，基金托管人需將基金合同、托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。

　　A、2日

　　B、3日

　　C、5日

　　D、7日

　　9、基金份額持有人自行召集持有人大會時，應(yīng)至少提前(　)日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、表決方式等事項。

　　A、10

　　B、15

　　C、30

　　D、45

　　10、基金合同一旦終止，基金財產(chǎn)就進入清算程序，對于清算后的基金財產(chǎn)，投資者享有(　)。

　　A、分配權(quán)

　　B、決策權(quán)

　　C、表決權(quán)

　　D、認購權(quán)

　　11、(　)編制原則是，基金管理人應(yīng)將所有對投資者做出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出資決策。

　　A、基金合同

　　B、基金招募說明書

　　C、基金托管協(xié)議

　　D、基金定期公告

　　12、節(jié)假日的收益公告是指貨幣市場基金放開申購贖回后，在遇到法定節(jié)假日時，于節(jié)假日結(jié)束后(　)披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益。

　　A、第一個自然日

　　B、第二個自然日

　　C、第三個自然日

　　D、第四個自然日

　　13、對于開放式基金，在開放申購、贖回前，資產(chǎn)凈值公告的時間頻率是(　)。

　　A、每交易日公告1次

　　B、一般每月公告2次

　　C、一般每周公告1次

　　D、一般每周公告2次

　　14、半年度財務(wù)報表附注重點披露比上年度財務(wù)會計報告更新的信息，并遵循(　)原則進行披露。

　　A、真實性

　　B、準確性

　　C、完整性

　　D、重要性

　　15、(　)是基金資產(chǎn)運作成果的集中體現(xiàn)。

　　A、本期利潤

　　B、基金資產(chǎn)凈值

　　C、期末基金資產(chǎn)凈值

　　D、期末可供分配利潤

　　16、基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起(　)工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　A、5個

　　B、10個

　　C、15個

　　D、30個

　　17、基金上市交易公告書的編制主體是(　)。

　　A、基金管理人

　　B、基金托管人

　　C、中國證監(jiān)會

　　D、基金份額持有人

　　18、QDII基金的凈值在估值日后(　)工作日內(nèi)披露。

　　A、1～2個

　　B、1～3個

　　C、3～5個

　　D、2～5個

　　參考答案及解析：

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查信息披露的原則。信息披露的原則體現(xiàn)在對披露內(nèi)容的和披露形式兩方面的要求上。

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查信息披露的作用?；鹦畔⑴兜淖饔弥饕憩F(xiàn)在四個方面：①有利于投資者的價值判斷;②有利于防止利益沖突與利益輸送;③有利于提高證券市場的效率;④能有效防止信息濫用。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查信息披露的原則。真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態(tài)。

　　4、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查信息披露的原則。基金信息披露的易得性原則要求公開披露的信息易為一般公眾投資者所獲取。

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查XBRL在基金信息披露中的應(yīng)用。XBRL在基金信息披露中的應(yīng)用將有利于促進信息披露的規(guī)范化、透明化和電子化，提高信息在編報、傳送和使用過程中的效率和質(zhì)量;對于監(jiān)管部門，通過公開信息和監(jiān)管信息的XBRL化，可以加大數(shù)據(jù)分析深度和廣度，提高監(jiān)管效率和水平。

　　6、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的信息披露義務(wù)。在基金募集和運作過程中，負有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金管理人的信息披露義務(wù)。開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;開放申購贖回后，應(yīng)于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金托管人的信息披露義務(wù)。在基金份額發(fā)售的3日前，基金托管人需將基金合同、托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。

　　9、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金份額持有人的信息披露義務(wù)。根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時，該類持有人應(yīng)至少提前30日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金合同的內(nèi)容?；鸷贤坏┙K止，基金財產(chǎn)就進入清算程序，對于清算后的基金財產(chǎn)，投資者是有分配權(quán)的。

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金招募說明書。基金招募說明書編制原則是，基金管理人應(yīng)將所有對投資者做出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出資決策。

　　12、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金凈值公告。節(jié)假日的收益公告是指貨幣市場基金放開申購贖回后，在遇到法定節(jié)假日時，于節(jié)假日結(jié)束后第二個自然日披露節(jié)假日期間的每萬份基金凈收益。

　　13、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金凈值公告。封閉式基金和開放式基金在披露凈值公告的頻率上有所不同。封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。對于開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購和贖回后，則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。

　　14、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金定期公告的內(nèi)容。半年度財務(wù)報表附注重點披露比上年度財務(wù)會計報告更新的信息，并遵循重要性原則進行披露。

　　15、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金定期公告的內(nèi)容。基金資產(chǎn)凈值信息是基金資產(chǎn)運作成果的集中體現(xiàn)。

　　16、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金定期公告的內(nèi)容。基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。

　　17、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金上市交易公告書。凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。

　　18、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查QDII基金的信息披露。基金的凈值在估值日后1～2個工作日內(nèi)披露。