2021基金從業(yè)《證券投資基金》知識點習題：基金估值、費用與會計核算，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關注新東方職上網 基金從業(yè)資格考試網，或微信搜索“職上金融人。

　　第1題基金估值時，對于持有的未上市的配股和增發(fā)新股，()。

　　A:按估值日在證交所掛牌的同一股票的市價估值

　　B:按預期收益的折現(xiàn)值估值

　　C:按未來上市后的市值估值

　　D:按成本估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：本題考查的是交易所未上市品種的估值。有關法規(guī)規(guī)定，送股、轉增股、配股和公開增發(fā)股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

2021年基金從業(yè)資格考試預約報名入口：

①掃碼或微信搜索“職上金融人”，進入快速成績查詢入口

　　第2題下列各項中，不屬于基金暫停估值的情形的是()。

　　A:基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時

　　B:因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時

　　C:占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值

　　D:對停止交易但未行權的權證

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當基金有以下情形時，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時;③占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。

　　第3題證券投資基金一般在()結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般()結轉損益。

　　A:季末;逐日

　　B:季末;逐月

　　C:月末;逐月

　　D:月末;逐日

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一

　　般逐日結轉損益。

　　第4題QDII基金份額凈值應當在估值日后()個工作日內披露。

　　A:2

　　B:5

　　C:7

　　D:10

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：QDII基金份額凈值應當在估值日后2個工作日內披露。

　　第5題對基金管理人的估值結果負有復核責任的是()。

　　A:基金管理人

　　B:基金托管人

　　C:基金投資人

　　D:基金監(jiān)管人

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。

　　第6題關于估值頻率的說法，下列各項錯誤的是()。

　　A:我國開放式基金與每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　B:封閉式基金每日披露一次基金份額凈值

　　C:海外基金多數(shù)是每個交易日估值

　　D:封閉式基金每個交易日要進行估值

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值。

　　第7題基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為()和金融負債。

　　A:持有至到期投資

　　B:可供出售的金融資產

　　C:貸款和應收款項

　　D:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：一般情況下，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。

　　第8題基金管理費率通常與基金規(guī)模成()，與風險成()。

　　A:正比;正比

　　B:正比;反比

　　C:反比;正比

　　D:反比;反比

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風險成正比。基金規(guī)模越大，基金管理費率越低;基金風險程度越高，基金管

　　理費率越高。

　　第9題目前市場上收取基金銷售服務費的是()。

　　A:股票基金

　　B:混合基金

　　C:貨幣市場基金

　　D:成長型股票基金

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金和一些債券基金收取，費率大約為0.25%。

　　第10題估值方法的()是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A:公開性

　　B:一致性

　　C:長期性

　　D:準確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。

　　第11題()是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

　　A:基金資產營銷

　　B:基金產品設計

　　C:基金資產估值

　　D:基金產品費用

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價

　　值的過程。

　　第12題下列與基金有關的費用不能從基金財產中列支的是()。

　　A:基金轉換費

　　B:基金管理人的管理費

　　C:基金托管人的托管費

　　D:銷售服務費

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：基金費用一般包括管理人報酬、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用。由于目前管理人報酬、托管費和銷售服務費是按資產凈值的一定比例計提支付，在計算基金資產凈值時已經將費用扣除，大部分股票基金投資者對此并不太敏感。

　　第13題我國基金資產估值的責任人是()，但()對基金管理人的估值結果負有復核責任。

　　A:基金托管人、基金公司

　　B:基金公司、基金管理人

　　C:基金管理人、基金托管人

　　D:中國證券會、基金公司

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。

　　第14題()定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　A:基金管理公司

　　B:托管銀行

　　C:基金估值工作小組

　　D:基金注冊登記機構

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金估值工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　第15題下列不屬于基金投資風格分析的是()。

　　A:持倉集中度分析

　　B:持倉結構分析

　　C:持倉股本規(guī)模分析

　　D:持倉成長性分析

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：基金投資風格分析：①持倉集中度分析。通過計算前10只股票投資市場占基金資產凈值的比例可以分析基金是否傾向于集中投資;②基金持倉股本規(guī)模分析。通過基金持有股票的股本規(guī)模分析，可以了解基金所投資的上市公司的規(guī)模偏好;③基金持倉成長性分析。通過分析基金所持有的股票的成長性指標，可以了解基金投資的上市公司的成長性。

　　第16題基金資產估值是指通過對基金所擁有的()按一定的原則和方法進行重新估算，進而確定基金資產公允價值的過程。

　　A:全部資產

　　B:凈資產

　　C:全部資產及所有負債

　　D:負債

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價

　　值的過程。

　　第17題當基金只投資于()的證券時，對其資產進行估值較為容易。

　　A:交易不活躍

　　B:組合

　　C:上漲

　　D:交易活躍

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：當基金只投資于交易活躍的證券時，對其資產進行估值較為容易。

　　第18題在證券衍生工具基金中，()管理費率一般最高。

　　A:認股權證基金

　　B:股票基金

　　C:債券基金

　　D:貨幣市場基金

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：認股權證基金的管理費率約為1.5%～2.5%;股票基金居中，約為1%～5%;債券基金約為0.5%～1.5%;貨幣市場基金最低，管理費率約為0.25%～1%。我國香港基金公會公布的幾種基金的管理年費率為：債券基金年費率為0.5%～1.5%，股票基金年費率為1%～2%。

　　第19題封閉式基金()披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。

　　A:每日

　　B:每周

　　C:每月

　　D:每季

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。

　　第20題當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的()時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告;當計價錯誤達到()時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。

　　A:0.1%,0.25%

　　B:0.25%,0.5%

　　C:0.5%,1%

　　D:0.25%,0.75%

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告;當計價錯誤達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。

　　第21題基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按()計量。

　　A:平均價

　　B:成本

　　C:收盤價

　　D:開盤價

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：首次發(fā)行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。

　　第22題我國開放式基金的估值頻率是()。

　　A:每個交易日

　　B:每兩個交易日

　　C:每周

　　D:沒有明確的規(guī)定

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：目前，我國開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進行估值。

　　第23題以下關于基金資產估值的表述，正確的是()。

　　A.對渡動性差的證券估值需注意“濫估”問題

　　B.海外基金的估值頻率最長為每周估值一次

　　C.為保持估值方法的一致性，基金不得變更估值方法

　　D.基金資產估值的責任人是基金托管人

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：海外的基金多數(shù)也是每個交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法.

　　第24題我國開放式基金每()估值，并于()公告基金份額凈值。

　　A.交易日，次日

　　B.周;次周

　　C.月;當日

　　D.月;次日

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：我國開放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份額凈值.

　　第25題

　　估值方法的()是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A.公開性

　　B.一致性

　　C.長期性

　　D.準確性

　　【正確答案】：B

　　【答案解析】：估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　第26題以下關于基金資產估值，表述錯誤的是()。

　　A.基金管理人進行基金估值，可參考估值小組的意見，但不能免除其估值責任

　　B.基金托管人按基金合同規(guī)定，對管理人計算的基金份額凈值進行復核

　　C.基金托管人根據(jù)確認的基金份額凈值計算申購贖回數(shù)額

　　D.基金管理人每個工作日對基金資產估值

　　【正確答案】：C

　　【答案解析】：由基金注冊登記機構根據(jù)確認的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。

　　第27題以下關于基金托管人的基金估值責任的表迷，不正確的是()。

　　A.基金托管人對基金管理人的估值原則和程序有異議的，以基金管理人的意見為準

　　B.基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任

　　C.我國基金資產估值的責任人是基金管理人

　　D.在復核基金管理人的估值結果之前，基金投管人應該審閱基金管理人的估值原則和程序

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：當對估值原則或程序有異議時，托管銀行有義務要求基金管理公司作出合理解釋，通過積極商討達成一致意見。

　　第28題下列關于具體投資品種估值方法錯誤的是()。

　　A.交易所上市股票和權證以開盤價估值

　　B.上市債券以收盤凈價估值

　　C.交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值

　　D.送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：交易所上市股票和權證以收盤價估值。

　　第29題目前，在我國的證券投資基金估值中，通常按照()對上市流通的有價證券進行估值。

　　A.最高價

　　B.均價

　　C.最低價

　　D.收盤價

　　【正確答案】：D

　　【答案解析】：通常情況下，交易所上市的有價證券(包括股票、權證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價進行估值。

　　第30題未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的()估值。

　　A.在證券交易所上市的同一股票的市價

　　B.單位基金資產凈值

　　C.在證券交易所上市的相似股票的市價

　　D.基金資產的歷史成本

　　【正確答案】：A

　　【答案解析】：未上市的股票配股和增發(fā)新股，按評估日的在證券交易所上市的同一股票的市價估值。

2022年中級經濟師3天特訓營免費領?。?/strong>