2021基金從業(yè)《證券投資基金》知識點習題：基金資產(chǎn)估值，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請關注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　基金資產(chǎn)估值

　　1.基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額。

　　2.基金資產(chǎn)估值責任人：管理人(第一責任人)、托管人。

　　3.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素：估值頻率、交易價格及其公允性、估值方法的一致性及公開性。

　　4.我國基金資產(chǎn)的估值方法。

　　5.計價錯誤的處理及責任承擔。

　　6.暫停估值的情形：交易所暫停營業(yè)、不可抗力因素、重大轉變、出現(xiàn)緊急事故。

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　　練習：

　　1.《證券投資基金法》規(guī)定，基金份額凈值計價錯誤率達到基金資產(chǎn)凈值的(　)以上時，基金管理人應當公告，并報國務院證券監(jiān)督管理機構備案。

　　A.0.8%

　　B.0.3%

　　C.0.5%

　　D.0.1%

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值。當基金份額凈值計價錯誤率達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構報告;當計價錯誤率達到0.5%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構備案。

　　2.對QDII基金的凈值計算及披露規(guī)定正確的是(　)。

　　A.基金份額凈值應當在估值后3個工作日內(nèi)披露

　　B.基金份額凈值應當在估值后2個工作日內(nèi)披露

　　C.基金份額凈值應當在估值后5個工作日內(nèi)披露

　　D.基金份額凈值應當在估值后1個工作日內(nèi)披露

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查QDII基金的估值問題。QDII基金的基金份額凈值應當在估值后2個工作日內(nèi)披露。

　　3.估值方法的(　)是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　A.公開性

　　B.一致性

　　C.長期性

　　D.準確性

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值需考慮因素。估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

　　4.基金資產(chǎn)估值不需要考慮的因素是(　)。

　　A.估值頻率

　　B.交易時間

　　C.價格操縱及濫估問題

　　D.估值方法的一致性及公開性

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素?；鹳Y產(chǎn)估值需要考慮以下因素：(1)估值頻率;(2)交易價格及其公允性，避免出現(xiàn)價格操縱及濫估的現(xiàn)象;(3)估值方法的一致性及公開性。

　　5.假設某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人和管理人應付未付的報酬各為500萬元，已售出的基金份額2000萬份。運用一般會計原則，該基金份額凈值為(　)。

　　A.1.10元

　　B.1.15元

　　C.1.20元

　　D.1.25元

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值。基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負債)/基金總份額=[(10×30+50×20+100×10+1000)-500-500]/2000=1.15(元)。

　　6.某基金總資產(chǎn)為50億元，總負債為20億元，發(fā)行在外的基金分數(shù)為30億份，則該基金的基金份額凈值為(　)。

　　A.1.00元

　　B.1.67元

　　C.2.33元

　　D.0.60元

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值?；鸱蓊~凈值=(基金資產(chǎn)-基金負債)/基金總份額=(50-20)/30=1.00(元)。

　　7.(　)定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種和不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　A.基金管理公司

　　B.托管銀行

　　C.基金估值工作小組

　　D.基金注冊登記機構

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值的責任人?；鸸乐倒ぷ餍〗M定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種和不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。

　　8.基金資產(chǎn)估值是指對基金所擁有的(　)按一定的原則和方法進行估算。

　　A.基金資產(chǎn)總值

　　B.基金負債總值

　　C.全部資產(chǎn)及全部負債

　　D.基金份額凈值

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值。基金資產(chǎn)估值是指對基金所擁有的全部資產(chǎn)及全部負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。

　　9.以下關于交易所發(fā)行未上市品種的估值方法，表述錯誤的是(　)。

　　A.首次發(fā)行未上市的權證，采用估值技術確定公允價值

　　B.公開增發(fā)的未上市新股，采用估值技術估值

　　C.未上市的配股，按交易所上市的同一股票的市價估值

　　D.首次發(fā)行未上市的股票，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值。送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。

　　10.我國的封閉式基金每(　)披露一次基金份額凈值。

　　A.旬

　　B.周

　　C.月

　　D.日

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值。我國的封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。

　　11.下列關于基金托管人的基金估值責任的表述，不正確的是(　)。

　　A.對基金管理人的估值原則和程序有異議的，以基金管理人的意見為準

　　B.對基金管理人的估值原則和程序有異議的，有義務要求基金管理人作出合理解釋，通過積極協(xié)商達成一致

　　C.對基金管理人的估值結果負有復核責任

　　D.在復核基金管理人的估值結果之前，應該審閱基金管理人的估值原則和程序

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值?；鹜泄苋藢芾砣说墓乐翟瓌t或程序有異議時，有義務要求管理人作出合理解釋，并通過積極商討達成一致意見。

　　12.我國開放式基金每(　)估值，并于(　)公告基金份額凈值。

　　A.交易日，次日

　　B.周，次周

　　C.月，當日

　　D.月，次月

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值。我國開放式基金每交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。

　　13.下列關于基金資產(chǎn)估值的表述錯誤的是(　)。

　　A.基金份額凈值按照基金資產(chǎn)凈值除以當日基金總份額計算

　　B.基金日常估值由基金托管人進行

　　C.基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結果發(fā)給基金托管人復核

　　D.基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序對估值結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查基金資產(chǎn)估值的程序。選項B錯誤，基金日常估值由基金管理人進行。