2021基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》預(yù)習(xí)題(4)，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1、關(guān)于股權(quán)投資基金實(shí)行的適度監(jiān)管原則，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，對(duì)基金管理人和基金進(jìn)行前置審批

　　B、在基金托管環(huán)節(jié)，除基金合同另有約定外，應(yīng)當(dāng)由基金托管人托管

　　C、在信息披露環(huán)節(jié)，對(duì)需要向投資者進(jìn)行的定期披露和重大事項(xiàng)的即時(shí)披露作了規(guī)定，其他事項(xiàng)由相關(guān)當(dāng)事人在基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議中自行約定

　　D、在行業(yè)自律環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮基金行業(yè)協(xié)會(huì)作用，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和糾紛調(diào)解等，并通過(guò)制定行業(yè)自律規(guī)則實(shí)現(xiàn)會(huì)員的自我管理

2021年基金從業(yè)資格考試預(yù)約報(bào)名入口：

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　　2、投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對(duì)(　)投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

　　A、單只基金

　　B、混合基金

　　C、貨幣基金

　　D、指數(shù)基金

　　3、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金實(shí)行差異化管理，以下表述錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)在基金管理人登記、基金備案、投資情況報(bào)告要求和會(huì)員管理等環(huán)節(jié)，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取等同于其他私募基金的標(biāo)準(zhǔn)化行業(yè)自律

　　B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理

　　C、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金提供差異化會(huì)員服務(wù)

　　D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)在賬戶開(kāi)立、發(fā)行交易和投資退出等方面，為創(chuàng)業(yè)投資基金提供便利服務(wù)

　　4、關(guān)于公司股東承擔(dān)責(zé)任的方式，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任

　　B、公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利

　　C、有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任

　　D、股份有限公司的股東以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任

　　5、公司作出減少注冊(cè)資本決議后，債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起(　)內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起(　)日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　A、10;30

　　B、30;45

　　C、10;45

　　D、30;55

　　6、有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。在(　)情形下，對(duì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)。

　?、?公司合并

　?、?公司分立

　　Ⅲ.公司連續(xù)三年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該三年連續(xù)盈利

　?、?公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的

　　A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　7、股份有限公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起(　)年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　A、1

　　B、2

　　C、3

　　D、5

　　8、公司因減少公司注冊(cè)資本收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起(　)日內(nèi)注銷(xiāo)。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、30

　　9、公司解散的原因不包括(　)。

　　A、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

　　B、董事會(huì)決定解散

　　C、因公司合并或者分立需要解散

　　D、依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)

　　10、公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起(　)日內(nèi)成立清算組。

　　A、7

　　B、10

　　C、15

　　D、20

　　11、債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書(shū)之日起(　)日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起(　)日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。

　　A、10;45

　　B、30;45

　　C、20;45

　　D、30;60

　　12、目前企業(yè)所得稅稅率一般為(　)。

　　A、25%

　　B、20%

　　C、17%

　　D、15%

　　13、公司型基金的收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的(　)為免稅收入。

　　A、利息收入

　　B、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入

　　C、接受捐贈(zèng)收入

　　D、股息、紅利等權(quán)益性投資收益

　　14、關(guān)于公司的稅收制度，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、從基金投資人層面看，對(duì)來(lái)自公司型基金分配的股息、紅利所得，投資人是企業(yè)時(shí)，為免稅收入

　　B、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國(guó)家需要重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)的創(chuàng)業(yè)投資，可以按投資額的一定比例抵扣應(yīng)納稅所得額

　　C、特許權(quán)使用費(fèi)收入是公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入

　　D、對(duì)公司型基金而言，當(dāng)以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時(shí)，還可能存在利息收入

　　15、下列不得成為普通合伙人的有(　)。

　　Ⅰ.國(guó)有企業(yè)

　?、?社會(huì)團(tuán)體

　?、?股份有限公司

　?、?一人公司

　　A、Ⅰ、Ⅱ

　　B、Ⅰ、Ⅲ

　　C、Ⅱ、Ⅳ

　　D、Ⅲ、Ⅳ

　　參考答案及解析:

　　1、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查適度監(jiān)管原則。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)，不對(duì)基金管理人和基金進(jìn)行前置審批，而是基于中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案信息，進(jìn)行事后行業(yè)信息統(tǒng)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和必要的檢查。

　　2、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查基金份額轉(zhuǎn)讓對(duì)受讓人的基本要求。投資者轉(zhuǎn)讓基金份額的，受讓人應(yīng)當(dāng)為合格投資者且基金份額受讓后投資者人數(shù)應(yīng)當(dāng)符合對(duì)單只基金的投資者人數(shù)的限制規(guī)定。

　　3、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金的差異化監(jiān)管。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)在基金管理人登記、基金備案、投資情況報(bào)告要求和會(huì)員管理等環(huán)節(jié)，對(duì)創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會(huì)員服務(wù)。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司股東承擔(dān)責(zé)任的方式。選項(xiàng)D錯(cuò)誤，股份有限公司的股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

　　5、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司增減資的條件和程序。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意。有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)該項(xiàng)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理的價(jià)格收購(gòu)其股權(quán)：(1)公司連續(xù)五年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的;(2)公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的;(3)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事甶出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)的。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查有限公司股權(quán)和股份公司股份的轉(zhuǎn)讓規(guī)則。公司因減少公司注冊(cè)資本而收購(gòu)本公司股份的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)決議。公司依照規(guī)定收購(gòu)本公司股份后，應(yīng)當(dāng)自收購(gòu)之日起十日內(nèi)注銷(xiāo)。

　　9、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司解散的原因。公司因下列原因解散：(1)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);(2)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散;(3)因公司合并或者分立需要解散;(4)依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);(5)人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散。

　　10、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。公司解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。參

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查公司的清算規(guī)則。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書(shū)之日起三十日內(nèi)，未接到通知書(shū)的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)。

　　12、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。目前企業(yè)所得稅稅率一般為25%。

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對(duì)公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來(lái)源，其中“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。當(dāng)以債轉(zhuǎn)股或債加股等方式投資時(shí)，還可能存在利息收入。三類(lèi)收入中，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入，可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)減除。

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公司的稅收制度。對(duì)公司型基金而言，“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”、“股息、紅利等權(quán)益性投資收益”為主要收入來(lái)源，其中“轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”即公司型基金轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)股權(quán)獲得的收入。

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查不得成為普通合伙人的主體。國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司以及公益性的亊業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人。