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1.在每年結束后( )日內,基金管理人在指定報刊上披露年度報告摘要,在管理人網(wǎng)站上披露年度報告全文。
A.30
B.60
C.90
D.120
『正確答案』C
『答案解析』本題考查基金管理人的信息披露義務。在每年結束后90日內,基金管理人在指定報刊上披露年度報告摘要,在管理人網(wǎng)站上披露年度報告全文。
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2.以下不屬于基金定期報告的是( )。
A.基金季度報告
B.基金半年度報告
C.基金年度報告
D.基金合同生效后每6個月披露更新一次的招募說明書
『正確答案』D
『答案解析』本題考查基金定期報告?;鸲ㄆ趫蟾姘径葓蟾?、半年度報告和年度報告。
3.關于公募基金半年度報告,以下說法錯誤的是( )。
A.半年度報告的管理人無須披露內部監(jiān)察報告
B.半年度報告要披露過去1個月的凈值增長率
C.半年度報告只需披露當期的主要會計數(shù)據(jù)和財務數(shù)據(jù)
D.半年度報告需要進行審計
『正確答案』D
4.基金財務會計報表不包括( )。
A.利潤表
B.現(xiàn)金流量表
C.資產負債表
D.凈值變動表
『正確答案』B
『答案解析』本題考查基金會計核算的主要內容?;鹭攧諘媹蟊戆ㄙY產負債表、利潤表、凈值變動表。
5.下列關于基金信息披露說法正確的是( )。
A.在每年結束后30日內,需披露年度報告
B.在上半年結束后90日內,需披露半年度報告
C.在每季度結束之日起15個工作日內,需披露季度報告
D.對于當期基金合同生效不足3個月的基金,可以不編制上述定期報告
『正確答案』C
『答案解析』本題考查基金管理人信息披露的定期報告?;鸸芾砣藨斣诿磕杲Y束之日起90日內,編制完成基金年度報告,所以A選項錯誤;基金管理人應當在上半年結束之日起60日內,編制完成基金半年度報告,所以B選項錯誤;基金合同生效不足2個月的,基金管理人可以不編制當期季度報告、半年度報告或者年度報告,所以D選項錯誤。
6.信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起( )日內編制并披露臨時報告書。
A.1
B.2
C.3
D.5
『正確答案』B
『答案解析』本題考查信息披露的臨時報告。信息披露義務人應當在重大事件發(fā)生之日起2日內編制并披露臨時報告書。
7.下列不屬于重大事件需編制臨時報告的情況有( )。
A.基金管理人的董事長辭職
B.基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.25%
C.開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付
D.基金份額持有人大會決定轉換基金的運作方式
『正確答案』B
『答案解析』本題考查基金管理人信息披露中臨時披露中重大性事件。對于重大性的界定,我國基金信息披露法規(guī)采用較為靈活的標準,即“影響投資者決策標準”或者“影響證券市場價格標準”。B選項錯誤,應當為基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0.5%。
8.基金上市交易公告書披露的事項不包括( )。
A.募集情況和上市交易安排
B.基金合同摘要
C.基金托管人報告
D.基金持有人結構
『正確答案』C
『答案解析』本題考查的是基金上市交易公告書披露的內容?;鹕鲜薪灰坠鏁兜膬热莅ǎ夯鸶艣r、募集情況和上市交易安排、持有人戶數(shù)、基金持有人結構及前10名持有人、主要當事人介紹、基金合同摘要、基金財務狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。
9.ETF上市交易后,需按交易所要求,在每日開市前披露當日的申購、贖回清單,并在交易時間內即時揭示( )。
A.申購、贖回清單
B.基金份額凈值
C.基金份額參考凈值
D.基金凈資產
『正確答案』C
『答案解析』本題考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后,需按交易所要求,在每日開市前披露當日的申購、贖回清單,并在交易時間內即時揭示基金份額參考凈值。
10.下列關于QDII基金信息披露說法不正確的是( )。
A.QDII基金的凈值在估值日后1-2個工作日內披露
B.定期報告中應披露境外投資顧問和境外資產托管人信息
C.QDII基金在披露相關信息時,可同時采用中文和英文,并以英文為準
D.定期報告中應披露外幣交易及外幣折算相關的信息
『正確答案』C
『答案解析』本題考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相關信息時,可同時采用中文和英文,并以中文為準。
11.以下關于LOF與ETF區(qū)別的說法錯誤的是( )。
A.申購、贖回的標的不同。LOF是基金份額與現(xiàn)金的交易,ETF是基金份額與“一籃子”股票的交易
B.申購、贖回的場所不同。ETF通過交易所;LOF在代銷網(wǎng)點
C.基金投資策略不同。ETF通常采用主動式管理方法,屬于指數(shù)基金;LOF采用被動方式
D.申購、贖回的限制不同:ETF最低要求50萬份;LOF在申購、贖回上沒有特別要求
『正確答案』C
12.對公募基金信息披露的要求,以下錯誤的是( )。
A.應保證投資人實時了解基金投資組合信息
B.應確保應予披露的基金信息在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內披露
C.應保證投資人能夠按照基金合同的約定查閱公開披露的信息資料
D.應保證所有披露信息的真實性、準確性和完整性
『正確答案』A
『答案解析』本題考查基金信息披露的基本原則。
13.以下事項不屬于基金托管人及托管業(yè)務重大事項的是( )。
A.托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更
B.基金托管人的專門基金托管部門的負責人變動
C.托管人發(fā)生涉及托管業(yè)務的訴訟
D.托管部內部職能調整
『正確答案』D
『答案解析』本題考查基金信息披露中臨時披露事項。基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務的重大事件:基金托管部門的負責人變動,該部門的主要業(yè)務人員在1年內變動超過30%,托管人召集基金份額持有人大會,托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更,發(fā)生涉及托管業(yè)務的訴訟,托管人受到監(jiān)管部門的調查或托管人及其托管部門負責人受到嚴重行政處罰,等等。
14.股票基金凈值公告的內容不包括( )。
A.基金萬份收益
B.基金份額累計凈值
C.基金資產凈值
D.基金份額凈值
『正確答案』A
『答案解析』本題考查基金信息披露中基金凈值的披露內容。A是貨幣市場基金的披露內容。
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