2021基金從業(yè)《私募股權(quán)投資》練習(xí)題：股權(quán)投資基金的募集與設(shè)立，更多基金從業(yè)資格考試模擬試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人。

　　1.單只合伙型私募股權(quán)投資基金的合格投資者人數(shù)不超過(　)人。

　　A.20

　　B.50

　　C.100

　　D.200

　　『正確答案』B

　　『答案解析』單只合伙型、有限公司型私募股權(quán)基金的合格投資者人數(shù)都不超過50人。

2021年基金從業(yè)資格考試預(yù)約報(bào)名入口：

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　　2.中國(guó)股權(quán)市場(chǎng)發(fā)展的萌芽階段，由于(　)因素，市場(chǎng)發(fā)展受到一定制約。

　　Ⅰ.投資者對(duì)股權(quán)投資的認(rèn)識(shí)有限

　?、?參與投資的動(dòng)力和熱情不足

　　Ⅲ.政策環(huán)境不健全

　?、?企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』中國(guó)股權(quán)市場(chǎng)發(fā)展的萌芽階段，由于投資者對(duì)股權(quán)投資的認(rèn)識(shí)有限、參與投資的動(dòng)力和熱情不足、政策環(huán)境不健全、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理因素，市場(chǎng)發(fā)展受到一定制約。

　　3.設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)首先向(　)報(bào)送申請(qǐng)，由(　)會(huì)商科技部作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，獲批準(zhǔn)后，再向工商部門申請(qǐng)辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)。

　　A.省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門、商務(wù)部

　　B.國(guó)務(wù)院外經(jīng)貿(mào)主管部門、發(fā)改委

　　C.省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門、發(fā)改委

　　D.國(guó)務(wù)院外經(jīng)貿(mào)主管部門、商務(wù)部

　　『正確答案』A

　　『答案解析』設(shè)立外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)首先向省級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門報(bào)送申請(qǐng)，由商務(wù)部會(huì)商科技部作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，獲批準(zhǔn)后，再向工商部門申請(qǐng)辦理工商注冊(cè)登記手續(xù)。

　　4.在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無需繳納(　);股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納(　)。

　　A.企業(yè)應(yīng)交利息，企業(yè)應(yīng)交利息

　　B.股東所得稅，股東所得稅

　　C.企業(yè)增值稅，企業(yè)增值稅

　　D.企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅

　　『正確答案』D

　　『答案解析』在基金層面，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，公司型基金從符合條件的境內(nèi)被投企業(yè)取得的股息紅利所得，無需繳納企業(yè)所得稅;股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得，按照基金企業(yè)的所得稅稅率，繳納企業(yè)所得稅。

　　5.以下關(guān)于合伙型基金的增值稅的說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.合伙企業(yè)層面的項(xiàng)目股息、分紅收入屬于股息紅利所得，不屬于增值稅征稅范圍

　　B.項(xiàng)目通過并購(gòu)或回購(gòu)等非上市股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式退出而取得的收入，屬于增值稅征稅范圍

　　C.若項(xiàng)目上市后通過二級(jí)市場(chǎng)退出所取得的收入，需按稅務(wù)監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求計(jì)繳增值稅

　　D.普通合伙人或基金管理人作為收取管理費(fèi)及業(yè)績(jī)報(bào)酬的主體時(shí)，需按照適用稅率計(jì)繳增值稅和相關(guān)附加稅費(fèi)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』合伙型基金的增值稅：合伙企業(yè)層面的項(xiàng)目股息、分紅收入屬于股息紅利所得，不屬于增值稅征稅范圍;項(xiàng)目退出收入如果是通過并購(gòu)或回購(gòu)等非上市股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式退出的，也不屬于增值稅征稅范圍;若項(xiàng)目上市后通過二級(jí)市場(chǎng)退出，則需按稅務(wù)監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求計(jì)繳增值稅。普通合伙人或基金管理人作為收取管理費(fèi)及業(yè)績(jī)報(bào)酬的主體時(shí)，需按照適用稅率計(jì)繳增值稅和相關(guān)附加稅費(fèi)。

　　6.根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備的條件有(　)。

　　Ⅰ.股東符合法定人數(shù)

　?、?有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額

　　Ⅲ.股東共同制定公司章程

　?、?建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　『正確答案』D

　　『答案解析』根據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：股東符合法定人數(shù);有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額;股東共同制定公司章程;有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu);有公司住所。

　　7.股權(quán)投資基金的核 心業(yè)務(wù)是投資實(shí)施與(　)，與之密切相關(guān)的是各參與主體間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系安排，特別是投資決策權(quán)的設(shè)置機(jī)制。

　　A.戰(zhàn)略決策

　　B.投資盈利

　　C.盈利規(guī)模

　　D.管理退出

　　『正確答案』D

　　8.契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定，但在實(shí)務(wù)中相關(guān)約定同樣需參照現(xiàn)行(　)和業(yè)務(wù)指引的要求。

　　A.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定

　　B.國(guó)家發(fā)改委規(guī)定

　　C.行業(yè)監(jiān)管

　　D.基金制度

　　『正確答案』C

　　『答案解析』契約型基金的契約屬性、收益分配安排均可通過契約約定，但在實(shí)務(wù)中相關(guān)約定同樣需參照現(xiàn)行行業(yè)監(jiān)管和業(yè)務(wù)指引的要求。

　　9.關(guān)于公司型基金，下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.投資者出資成為公司股東，公司需依法設(shè)立董事會(huì)(執(zhí)行董事)、股東大會(huì)(股東會(huì))以及監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)，通過公司章程對(duì)公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)立、監(jiān)管權(quán)限、利益分配劃分作出規(guī)定

　　B.公司型基金的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東大會(huì)(股東會(huì))，在公司型基金中投資者權(quán)利較大，可以通過參與董事會(huì)直接參與基金的運(yùn)營(yíng)決策，或者在股東大會(huì)(股東會(huì))層面對(duì)交由決策的重大事項(xiàng)或重大投資進(jìn)行決策

　　C.由公司內(nèi)部的基金管理運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行投資管理時(shí)，通常是在董事會(huì)之下設(shè)投資決策委員會(huì)，其成員一般由董事會(huì)委派;聘請(qǐng)外部管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)管理時(shí)，董事會(huì)決定外部管理機(jī)構(gòu)的選擇并起監(jiān)督職能，監(jiān)督投資的合法、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)控制和收益實(shí)現(xiàn)

　　D.在新的全球性“董事與經(jīng)理分權(quán)”框架下，具體的項(xiàng)目投資決策等經(jīng)營(yíng)層面的決策不能通過公司章程約定，而是由經(jīng)理班子或者第三方管理機(jī)構(gòu)行使，涉及保護(hù)投資者權(quán)益的重大決策必須由董事會(huì)之類的機(jī)構(gòu)作出

　　『正確答案』D

　　『答案解析』公司型基金，在新的全球性“董事與經(jīng)理分權(quán)”框架下，具體的項(xiàng)目投資決策等經(jīng)營(yíng)層面的決策也可通過公司章程約定，由經(jīng)理班子或者第三方管理機(jī)構(gòu)行使，只有涉及保護(hù)投資者權(quán)益的重大決策才必須由董事會(huì)之類的機(jī)構(gòu)作出。

　　10.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)出臺(tái)了(　)，對(duì)募集機(jī)構(gòu)的禁止性行為以及募集媒介渠道進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定。

　　A.《公司法》

　　B.《私募投資基金募集行為管理辦法》

　　C.《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》

　　D.《證券投資基金法》

　　『正確答案』B

　　『答案解析』中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)出臺(tái)了《私募投資基金募集行為管理辦法》，2016年7月15日起實(shí)施，對(duì)募集機(jī)構(gòu)的禁止性行為以及募集媒介渠道進(jìn)行了較為詳細(xì)的規(guī)定。

　　11.股權(quán)投資基金的募集流程包括(　)等步驟。

　　A.特定對(duì)象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、投資冷靜期、回訪確認(rèn)、合格投資者確認(rèn)

　　B.特定對(duì)象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)

　　C.特定對(duì)象的確定、合格投資者確認(rèn)、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、投資冷靜期、回訪確認(rèn)

　　D.投資者適當(dāng)性匹配、特定對(duì)象的確定、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)

　　『正確答案』B

　　『答案解析』股權(quán)投資基金的募集流程包括以下步驟：特定對(duì)象的確定、投資者適當(dāng)性匹配、基金風(fēng)險(xiǎn)揭示、合格投資者確認(rèn)、投資冷靜期、回訪確認(rèn)。

　　12.募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向特定對(duì)象宣傳推介基金。未經(jīng)特定對(duì)象確定程序，不得向任何人宣傳推介基金。在向投資者推介基金之前，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取(　)等方式履行特定對(duì)象確定程序，對(duì)投資者(　)和(　)進(jìn)行評(píng)估。

　　A.問卷調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力

　　B.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)鑒定能力、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力

　　C.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　D.問卷調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)鑒定能力、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力

　　『正確答案』A

　　『答案解析』在向投資者推介基金之前，募集機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取問卷調(diào)查等方式履行特定對(duì)象確定程序，對(duì)投資者風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估。