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1.與基金利潤有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)中,本期利潤和本期已實現(xiàn)收益的關(guān)系是( )。
A.本期已實現(xiàn)收益=本期利潤-本期公允價值變動損益
B.本期利潤=本期已實現(xiàn)收益-本期公允價值變動損益
C.本期利潤=本期已實現(xiàn)收益
D.兩者沒有關(guān)系
『正確答案』A
『答案解析』本期已實現(xiàn)收益指基金本期利息收入、投資收益、其他收入(不含公允價值變動損益)扣除相關(guān)費用后的余額,是將本期利潤扣除本期公允價值變動損益后的余額,反映基金本期已經(jīng)實現(xiàn)的損益。
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2.下列關(guān)于基金利潤的說法,不正確的是( )。
A.本期利潤能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)的經(jīng)營成果
B.基金本期未分配利潤轉(zhuǎn)為基金管理人的管理費
C.基金進行利潤分配會導(dǎo)致基金份額凈值的下降
D.基金進行利潤分配對投資者的利益沒有實際影響
『正確答案』B
『答案解析』B項,未分配利潤是基金進行利潤分配后的剩余額,將轉(zhuǎn)入下期分配。
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