私募股權投資 單項選擇題
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關于股權投資基金的核算,以下表述錯誤的是()
A.基全管理人應當對各基金獨立建賬、獨立核算,保證不同基金在名額登記、賬戶設置、資金撥付、賬簿記錄等方面相互獨立
B.股權投資基金會計核算工作的核算主體為基金,會計責任主體為基金管理人
C.股權投資基金在運作過程中,可能發(fā)生的費用(包括但不限于管理費、托管費、與基金運作相關的)應由基金管理人承擔
D.基金托管人對基金管理人編制的財務報告的相關內(nèi)容負有復核義務
參考答案:C
解析:股權投資基金會計核算工作的核算主體為基金,會計責任主體為基金管理人?;鸸芾砣藨攲λ芾淼拿恐换皙毩⒔ㄙ~、獨立核算,保證不同基金在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立?;鹜泄苋藢鸸芾砣司幹频呢攧請蟾娴南嚓P內(nèi)容負有復核義務?;疬\作費用通常是指為保證基金正常運作而發(fā)生的費用,應由基金承擔。
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