注冊會計師
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甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

  • A

    甲的母公司的全資子公司丙公司

  • B

    甲參股丁公司，同時甲可以對丁的重大決策產(chǎn)生重大影響

  • C

    持有甲公司30％股份且持有乙公司5％股份的張某

  • D

    在甲公司中擔(dān)任財務(wù)負責(zé)人且持有乙公司1％股份的李某

虛假陳述行為的損失認定中，虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止交易的，投資人實際損失包括（）。

  • A

    全部交易的傭金

  • B

    投資差額損失

  • C

    投資差額損失的印花稅

  • D

    全部交易的印花稅

下列關(guān)于股份有限公司發(fā)行股票的說法中，正確的有（   ） 。

  • A

    非公眾公司申請股票以公開方式向社會公眾轉(zhuǎn)讓的，需要報經(jīng)中國證監(jiān)會核準，核準后該公司被定性為上市公司

  • B

    非公眾公司向特定對象發(fā)行股票，導(dǎo)致發(fā)行后股東超過200人的發(fā)行為公開發(fā)行

  • C

    上市公司非公開發(fā)行新股的不需要經(jīng)過證監(jiān)會核準，公開發(fā)行新股需要經(jīng)過核準

  • D

    非公眾公司非公開發(fā)行股票的，股東人數(shù)累計不超過200人，不需要經(jīng)證監(jiān)會核準

非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當向合格投資者發(fā)行，下列各項中，屬于合格投資者的有（   ） 。

  • A

    經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準設(shè)立的金融機構(gòu)

  • B

    凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)

  • C

    合格境外機構(gòu)投資者

  • D

    名下金融資產(chǎn)不低于人民幣100萬元的個人投資者

下列人員中，屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息知情人員的有（   ） 。

  • A

    發(fā)行股票或者公司債券的公司副經(jīng)理

  • B

    持有公司5%以上股份的股東

  • C

    證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員

  • D

    發(fā)行股票或者公司債券的公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)董事長

公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當提供擔(dān)保 。對此，下列說法正確的有（   ） 。

  • A

    最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司可以不提供擔(dān)保

  • B

    提供擔(dān)保的，應(yīng)當為全額擔(dān)保

  • C

    以保證方式提供擔(dān)保的，可以是一般責(zé)任擔(dān)?；蜻B帶責(zé)任擔(dān)保

  • D

    設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額

下列情形中，可以申請參與全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的投資者有（）。

  • A

    注冊資本500萬元人民幣以上的法人機構(gòu)

  • B

    實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

  • C

    集合信托計劃.證券投資基金.銀行理財產(chǎn)品.證券公司資產(chǎn)管理計劃

  • D

    具有兩年以上證券投資經(jīng)驗，或具有會計.金融.投資.財經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷的自然人

公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定的事項包括（）。

  • A

    采取固定股息率

  • B

    在有可分配稅后利潤的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息

  • C

    未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當累積到下一會計年度

  • D

    優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，可以再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

某股份有限公司首次公開發(fā)行股票6000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的有 （　?。?。

  • A

    包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為2000萬股

  • B

    包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

  • C

    代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

  • D

    代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

關(guān)于首次公開發(fā)行股票時的老股轉(zhuǎn)讓，下列說法正確的有（   ） 。

  • A

    公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應(yīng)當在36個月以上

  • B

    公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當直接向發(fā)行人股東大會提出申請

  • C

    公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實際控制人不得發(fā)生變更

  • D

    公司股東公開發(fā)售的股份，權(quán)屬應(yīng)當清晰，不存在法律糾紛或質(zhì)押、凍結(jié)及其他依法不得轉(zhuǎn)讓的情況