一、單項(xiàng)選擇題

　　1、A公司年賒銷收入為720萬(wàn)元，信用條件為“1/10，n/30”時(shí)，預(yù)計(jì)有40%的客戶選擇現(xiàn)金折扣優(yōu)惠，其余客戶在信用期付款，變動(dòng)成本率為50%，資金成本率為10%，假設(shè)一年為360天，則應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息為(　)元。

　　A、20800

　　B、22000

　　C、22480

　　D、25600

　　2、企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)應(yīng)為(　)。

　　A、盡量減少現(xiàn)金開(kāi)支

　　B、將每項(xiàng)開(kāi)支都納入現(xiàn)金計(jì)劃，使其受到嚴(yán)格控制

　　C、在現(xiàn)金的流動(dòng)性與收益能力之間做出抉擇，以取得最大的長(zhǎng)期利潤(rùn)

　　D、追求現(xiàn)金的最大獲利能力

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　　3、流動(dòng)資產(chǎn)投資管理的核心問(wèn)題是(　)。

　　A、確定使用何種流動(dòng)資產(chǎn)投資政策

　　B、確定最優(yōu)的投資規(guī)模、安排流動(dòng)資產(chǎn)投資

　　C、如何應(yīng)對(duì)投資需求的不確定性

　　D、中斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　4、下列關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資策略說(shuō)法中，不正確的是(　)。

　　A、在保守型投資策略下，公司的短缺成本較少

　　B、在激進(jìn)型投資策略下，公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較低

　　C、在激進(jìn)型投資策略下，公司的銷售收入可能下降

　　D、在適中型投資策略下，公司的短缺成本和持有成本大體相等

　　5、為了避免或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲(chǔ)存存貨，這體現(xiàn)的企業(yè)存儲(chǔ)存貨的原因是(　)。

　　A、保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營(yíng)需要

　　B、出自價(jià)格的考慮

　　C、出自市場(chǎng)需求的考慮

　　D、出自降低成本的考慮

　　6、根據(jù)“5C”系統(tǒng)原理，在確定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)掌握客戶能力方面的信息。下列各項(xiàng)中最能反映客戶“能力”的是(　)。

　　A、流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量及流動(dòng)負(fù)債的比例

　　B、獲取現(xiàn)金流量的能力

　　C、財(cái)務(wù)狀況

　　D、獲利能力

　　7、下列關(guān)于有價(jià)證券的表述中，不正確的是(　)。

　　A、有價(jià)證券是企業(yè)現(xiàn)金的一種轉(zhuǎn)換形式

　　B、有價(jià)證券可以作為現(xiàn)金的替代品

　　C、獲取長(zhǎng)期投資收益是持有有價(jià)證券的原因

　　D、企業(yè)有多余現(xiàn)金時(shí)，常將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成有價(jià)證券

　　8、某公司持有有價(jià)證券的年利率為6%，公司的最低現(xiàn)金持有量為4000元，現(xiàn)金回歸線為10000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元，根據(jù)現(xiàn)金持有量的隨機(jī)模型，此時(shí)應(yīng)投資于有價(jià)證券的金額是(　)元。

　　A、0

　　B、14000

　　C、12000

　　D、10000

　　9、A企業(yè)每年耗用某種原材料1000千克，該材料的單位成本為15元，單位變動(dòng)儲(chǔ)存成本為2元，一次訂貨成本90元，則下列說(shuō)法正確的是(　)。

　　A、該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為300千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為600元

　　B、該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為300千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為4500元

　　C、該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為300元

　　D、該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，與批量有關(guān)的存貨總成本為9000元

　　10、下列各項(xiàng)中，與再訂貨點(diǎn)無(wú)關(guān)的因素是(　)。

　　A、經(jīng)濟(jì)訂貨量

　　B、日耗用量

　　C、平均交貨時(shí)間

　　D、保險(xiǎn)儲(chǔ)備量

　　11、某公司根據(jù)現(xiàn)金持有量的存貨模式確定的最佳現(xiàn)金持有量為20000元，有價(jià)證券的年利率為10%。在最佳現(xiàn)金持有量下，該公司與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本為(　)元。

　　A、10000

　　B、2000

　　C、20000

　　D、4000

　　12、下列各項(xiàng)中，不屬于存貨儲(chǔ)存成本的是(　)。

　　A、倉(cāng)庫(kù)費(fèi)用

　　B、保險(xiǎn)費(fèi)用

　　C、差旅費(fèi)

　　D、存貨破損和變質(zhì)損失

　　13、下列關(guān)于企業(yè)對(duì)銀行的選擇的說(shuō)法中，不正確的是(　)。

　　A、如果銀行是保守的，則只愿承擔(dān)較小的貸款風(fēng)險(xiǎn)

　　B、一般來(lái)講，資本雄厚、存款水平波動(dòng)小、定期存款比重大的銀行穩(wěn)定性好

　　C、一些大銀行設(shè)有不同的專業(yè)部門，分別處理不同類型、不同行業(yè)的貸款

　　D、在企業(yè)選擇銀行時(shí)，不用考慮銀行對(duì)企業(yè)的態(tài)度

　　14、從籌資的角度來(lái)看，下列籌資方式中籌資風(fēng)險(xiǎn)最大的是(　)。

　　A、債券

　　B、長(zhǎng)期借款

　　C、短期借款

　　D、普通股

　　15、下列關(guān)于易變現(xiàn)率的計(jì)算公式中，正確的是(　)。

　　A、易變現(xiàn)率=[(股東權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)+經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債)-長(zhǎng)期資產(chǎn)]/經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)

　　B、易變現(xiàn)率=[(股東權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)+流動(dòng)負(fù)債)-長(zhǎng)期資產(chǎn)]/經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)

　　C、易變現(xiàn)率=長(zhǎng)期性資產(chǎn)來(lái)源/經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)

　　D、易變現(xiàn)率=長(zhǎng)期資產(chǎn)/流動(dòng)資產(chǎn)

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回款項(xiàng)，否則會(huì)因拖欠時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而發(fā)生壞賬，下列屬于這些措施的有(　)。

　　A、對(duì)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督

　　B、對(duì)壞賬損失的事先準(zhǔn)備

　　C、制定適當(dāng)?shù)氖召~政策

　　D、使用現(xiàn)金浮游量

　　2、假設(shè)某企業(yè)預(yù)測(cè)的年賒銷額為2000萬(wàn)元，信用期為40天，有80%的客戶在第40天付款，其余客戶的付款時(shí)間平均為65天，變動(dòng)成本率為60%，資金成本率為8%，一年按360天計(jì)算，則(　)。

　　A、維持賒銷業(yè)務(wù)所需要的資金為150萬(wàn)元

　　B、平均收賬天數(shù)為45天

　　C、應(yīng)收賬款平均余額為250萬(wàn)元

　　D、應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息為20萬(wàn)元

　　3、現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，可以達(dá)到的目的有(　)。

　　A、縮短企業(yè)的平均收款期

　　B、擴(kuò)大銷售量

　　C、增加收益

　　D、減少成本

　　4、企業(yè)在確定為以防發(fā)生意外的支付而持有現(xiàn)金的數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有(　)。

　　A、現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性強(qiáng)弱

　　B、借款能力的大小

　　C、金融市場(chǎng)投資機(jī)會(huì)的多少

　　D、現(xiàn)金流量不確定性的大小

　　5、關(guān)于營(yíng)運(yùn)資本投資策略，下列說(shuō)法中正確的有(　)。

　　A、在銷售額不變情況下，企業(yè)安排較多的流動(dòng)資產(chǎn)投資，可以獲得較好的收益

　　B、投資不足可能會(huì)引發(fā)經(jīng)營(yíng)中斷，增加短缺成本，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失

　　C、投資過(guò)量會(huì)出現(xiàn)閑置的流動(dòng)資產(chǎn)，白白浪費(fèi)了投資，增加持有成本

　　D、需要權(quán)衡得失，確定使得短缺成本和持有成本之和最小化的投資額

　　6、C公司生產(chǎn)中使用的甲標(biāo)準(zhǔn)件，全年共需耗用9000件，該標(biāo)準(zhǔn)件通過(guò)自制方式取得。其日產(chǎn)量50件，單位生產(chǎn)成本50元;每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本200元，固定生產(chǎn)準(zhǔn)備成本每年10000元;儲(chǔ)存變動(dòng)成本每件5元，固定儲(chǔ)存成本每年20000元。假設(shè)一年按360天計(jì)算，下列各項(xiàng)中，正確的有(　)。

　　A、經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量為1200件

　　B、經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批次為每年12次

　　C、經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量占用資金為30000元

　　D、與經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量相關(guān)的總成本是3000元

　　7、下列關(guān)于現(xiàn)金持有量的表述中，不正確的有(　)。

　　A、現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越高

　　B、現(xiàn)金持有量越低，短缺成本越大

　　C、現(xiàn)金持有量越大，管理成本越大

　　D、現(xiàn)金持有量越大，收益越高

　　8、下列關(guān)于應(yīng)收賬款的說(shuō)法中，不正確的有(　)。

　　A、銷售和收款的時(shí)間差距，是發(fā)生應(yīng)收賬款的主要原因

　　B、商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是發(fā)生應(yīng)收賬款的主要原因

　　C、應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量提前收回款項(xiàng)

　　D、制訂應(yīng)收賬款的收賬政策，要在收賬費(fèi)用和所減少的壞賬損失之間進(jìn)行權(quán)衡

　　9、制定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括(　)。

　　A、等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率

　　B、收賬費(fèi)用

　　C、存貨數(shù)量

　　D、現(xiàn)金折扣

　　10、現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，為達(dá)到這一目的，應(yīng)當(dāng)注意做好的工作包括(　)。

　　A、力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步

　　B、推遲應(yīng)付賬款的支付

　　C、使用現(xiàn)金浮游量

　　D、加速收款

　　參考答案：

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 應(yīng)收賬款平均收賬期=10×40%+30×60%=22(天)

　　應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息=7200000/360×22×50%×10%=22000(元)

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是在現(xiàn)金的流動(dòng)性與收益能力之間取得權(quán)衡，既要滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，又要使閑置資金的收益能力達(dá)到最大。

　　3、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 面對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)投資的不確定性，需要權(quán)衡與之相關(guān)的收益和成本。流動(dòng)資產(chǎn)投資管理的核心問(wèn)題就是如何應(yīng)對(duì)投資需求的不確定性。

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 在保守型投資策略下，充足的現(xiàn)金，存貨和寬松的信用條件，使公司中斷經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)很小，其短缺成本較小，所以選項(xiàng)A正確;在激進(jìn)型投資策略下，公司可以節(jié)約流動(dòng)資產(chǎn)的持有成本，但要承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以選項(xiàng)B不正確;在激進(jìn)型投資策略下，公司會(huì)采用嚴(yán)格的銷售信用政策或者禁止賒銷，所以銷售收入可能下降，選項(xiàng)C正確;在適中型投資策略下，確定其最佳投資需要量，也就是短缺成本和持有成本之和最小化的投資額，此時(shí)短缺成本和持有成本大體相等，所以選項(xiàng)D正確。

　　5、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 為了避免或減少出現(xiàn)停工待料、停工待業(yè)等事故，企業(yè)需要儲(chǔ)存存貨，這體現(xiàn)的是保證生產(chǎn)或銷售的經(jīng)營(yíng)需要，所以選項(xiàng)A是答案。

　　6、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 “5C”系統(tǒng)主要包括五個(gè)方面，即品質(zhì)、能力、資本、抵押、條件。其中：“品質(zhì)”是指顧客的信譽(yù)，即客戶履行償債資金義務(wù)的可能性;“能力”是指顧客的償債能力，即其流動(dòng)資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動(dòng)負(fù)債的比例;“資本”是指顧客的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況;“抵押”是指顧客拒付款項(xiàng)或無(wú)力支付款項(xiàng)時(shí)能被用作抵押的資產(chǎn);“條件”是指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

　　7、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 有價(jià)證券是企業(yè)現(xiàn)金的一種轉(zhuǎn)換形式。有價(jià)證券變現(xiàn)能力強(qiáng)，可以隨時(shí)兌換成現(xiàn)金。企業(yè)有多余現(xiàn)金時(shí)，常將現(xiàn)金轉(zhuǎn)換成有價(jià)證券，現(xiàn)金流出量大于流入量需要補(bǔ)充現(xiàn)金時(shí)，再出讓有價(jià)證券換回現(xiàn)金。在這種情況下，有價(jià)證券就成了現(xiàn)金的替代品。由此可知，有價(jià)證券投資僅僅是短期投資，因此，選項(xiàng)C的說(shuō)法不正確。

　　8、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 H=3R-2L=3×10000-2×4000=22000(元)，公司現(xiàn)有現(xiàn)金22000元達(dá)到了現(xiàn)金持有量的上限，所以需要進(jìn)行現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換，投資于有價(jià)證券的金額=22000-10000=12000(元)。

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 經(jīng)濟(jì)訂貨批量=(2×1000×90/2)1/2=300(千克)，與批量有關(guān)的存貨總成本=(2×1000×90×2)1/2 =600(元)。

　　10、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 再訂貨點(diǎn)R=平均交貨時(shí)間×平均日需求+保險(xiǎn)儲(chǔ)備，從公式可以看出，經(jīng)濟(jì)訂貨量與再訂貨點(diǎn)無(wú)關(guān)。所以選項(xiàng)A為本題答案。

　　11、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 現(xiàn)金持有量的存貨模式下，現(xiàn)金的使用總成本=交易成本+機(jī)會(huì)成本，達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，機(jī)會(huì)成本=交易成本，即與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×機(jī)會(huì)成本，所以，本題與現(xiàn)金持有量相關(guān)的現(xiàn)金使用總成本=2×(20000/2)×10%=2000(元)。

　　12、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 差旅費(fèi)屬于存貨的訂貨成本。

　　13、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 選擇銀行時(shí)，重要的是要選用適宜的借款種類、借款成本和借款條件，此外還應(yīng)考慮下列有關(guān)因素有：(1)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的政策;(2)銀行對(duì)企業(yè)的態(tài)度;(3)貸款的專業(yè)化程度;(4)銀行的穩(wěn)定性。所以選項(xiàng)D的說(shuō)法不正確。

　　14、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 從籌資的角度來(lái)看，普通股籌資的成本高，籌資風(fēng)險(xiǎn)小，因?yàn)闆](méi)有還本付息的壓力。短期債務(wù)的籌資風(fēng)險(xiǎn)大，籌資成本較低。

　　15、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 流動(dòng)資產(chǎn)的籌資結(jié)構(gòu)，可以用經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)中長(zhǎng)期籌資來(lái)源的比重來(lái)衡量，該比率即為易變現(xiàn)率。其計(jì)算公式為：易變現(xiàn)率=[(股東權(quán)益+長(zhǎng)期債務(wù)+經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債)-長(zhǎng)期資產(chǎn)]/經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資產(chǎn)，所以選項(xiàng)A是答案。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量爭(zhēng)取按期收回款項(xiàng)，否則會(huì)因拖欠時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而發(fā)生壞賬，使企業(yè)蒙受損失。這些措施包括對(duì)應(yīng)收賬款回收情況的監(jiān)督、對(duì)壞賬損失的事先準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策等。

　　2、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 平均收賬天數(shù)=80%×40+20%×65=45(天)

　　應(yīng)收賬款平均余額=2000/360×45=250(萬(wàn)元)

　　應(yīng)收賬款占用資金=250×60%=150(萬(wàn)元)

　　應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息=150×8%=12(萬(wàn)元)

　　3、

　　【正確答案】 ABC

　　【答案解析】 現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)顧客在商品價(jià)格上的扣減。向顧客提供這種價(jià)格上的優(yōu)惠，主要目的在于吸引顧客為享受優(yōu)惠而提前付款，縮短企業(yè)的平均收款期。另外，現(xiàn)金折扣也能招攬一些視折扣為減價(jià)出售的顧客前來(lái)購(gòu)貨，借此擴(kuò)大銷售量。銷售量擴(kuò)大可以增加收益，所以選項(xiàng)ABC是答案。

　　4、

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 預(yù)防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付。企業(yè)為應(yīng)付緊急情況所持有的現(xiàn)金余額主要取決于三個(gè)方面：一是現(xiàn)金流量不確定性的大小;二是現(xiàn)金流量的可預(yù)測(cè)性強(qiáng)弱;三是借款能力大小。

　　5、

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 在銷售額不變情況下，企業(yè)安排較少的流動(dòng)資產(chǎn)投資，可以縮短流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)，節(jié)約投資成本。所以選項(xiàng)A不正確。

　　6、

　　【正確答案】 AD

　　【答案解析】 本題屬于“存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用”，每日供應(yīng)量P為50件，每日使用量d為9000/360=25(件)，代入公式可知：經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量=[2×9000×200/5×50/(50-25)]1/2=1200(件)，經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批次為每年9000/1200=7.5(次)，平均庫(kù)存量=1200/2×(1-25/50)=300(件)，經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量占用資金為300×50=15000(元)，與經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)批量相關(guān)的總成本=2×9000/1200×200=3000(元)。所以選項(xiàng)AD為本題答案。

　　7、

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 與現(xiàn)金有關(guān)的成本包括機(jī)會(huì)成本、管理成本、短缺成本。現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本指的是因?yàn)槌钟鞋F(xiàn)金而喪失的收益，因此，現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越高，選項(xiàng)A的說(shuō)法正確;現(xiàn)金的短缺成本指的是因?yàn)槿狈Ρ匾默F(xiàn)金，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開(kāi)支需要，而使企業(yè)蒙受損失或?yàn)榇烁冻龅霓D(zhuǎn)換成本等代價(jià)，由此可知，現(xiàn)金的短缺成本隨現(xiàn)金持有量的增加而下降，隨現(xiàn)金持有量的減少而上升，選項(xiàng)B的說(shuō)法正確;管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無(wú)明顯的比例關(guān)系，所以選項(xiàng)C的說(shuō)法不正確;現(xiàn)金的流動(dòng)性極強(qiáng)，但盈利性極差，因此，現(xiàn)金持有量越大，收益越低，選項(xiàng)D的說(shuō)法不正確。

　　8、

　　【正確答案】 AC

　　【答案解析】 發(fā)生應(yīng)收賬款的主要原因是商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，選項(xiàng)A不正確;應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，盡量按期收回款項(xiàng)，選項(xiàng)C不正確。

　　9、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 信用政策包括信用期間、信用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)金折扣政策。由此可知，選項(xiàng)D是答案;信用期的確定，主要是分析改變現(xiàn)行信用政策對(duì)收入和成本的影響，此時(shí)需要考慮收賬費(fèi)用、壞賬損失、應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息以及存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息等等，計(jì)算應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計(jì)利息以及存貨占用資金應(yīng)計(jì)利息時(shí)，按照等風(fēng)險(xiǎn)投資的最低報(bào)酬率作為利息率，所以，選項(xiàng)ABC也是答案。

　　10、

　　【正確答案】 ABCD

　　【答案解析】 現(xiàn)金收支管理的目的在于提高現(xiàn)金使用效率，為達(dá)到這一目的，應(yīng)當(dāng)注意做好的工作包括：力爭(zhēng)現(xiàn)金流量同步;使用現(xiàn)金浮游量;加速收款;推遲應(yīng)付賬款的支付。

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