【單選題】某有限責任公司擬面向合格投資者公開發(fā)行公司債券，下列表述中正確的是(　)。

　　A.可以不經(jīng)中國證監(jiān)會核準

　　B.若該公司已經(jīng)發(fā)行過公司債券，且尚未到期的，不得再次公開發(fā)行公司債券

　　C.應當委托具有資格的資產(chǎn)評估機構進行信用評級

　　D.可以分期發(fā)行，公司應在12個月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在24個月內(nèi)發(fā)行完畢

　　『正確答案』D

　　『答案解析』公開發(fā)行公司債券，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準，選項A錯誤;本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%，B選項錯誤;公開發(fā)行募集的資金不可用于非生產(chǎn)性支出，也不得用于彌補虧損，C選項錯誤。

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　　【單選題】甲股份有限公司非公開發(fā)行債券，乙證券公司擔任承銷商。下列關于此次非公開發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.本次非公開發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請在證券交易所轉(zhuǎn)讓

　　B.債券發(fā)行后進行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過300人

　　C.凈資產(chǎn)不低于500萬元的企業(yè)法人可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者

　　D.乙證券公司應在本次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案

　　『正確答案』A

　　『答案解析』債券發(fā)行后進行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過200人，選項B錯誤。凈資產(chǎn)不低于1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者，選項C錯誤。非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或依法自行銷售的發(fā)行人應當在每次完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案，選項D錯誤。

　　【多選題】某股份公司擬非公開發(fā)行公司債券，下列發(fā)行對象中，符合要求的有(　)。

　　A.甲商業(yè)銀行

　　B.乙私募基金

　　C.丙合伙企業(yè)，凈資產(chǎn)為人民幣1000萬元

　　D.自然人丁，個人名下有金融資產(chǎn)200萬

　　『正確答案』ABC

　　『答案解析』合格投資者應當具備相應的風險識別和承擔能力，知悉并自行承擔公司債券的投資風險，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關金融監(jiān)管部門批準設立的金融機構，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人;(2)上述金融機構面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);)(4)合格境外機構投資者(QFII)、人民幣合格境外機構投資者(RQFII);(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者;(7)經(jīng)中國證監(jiān)會認可的其他合格投資者。

　　【多選題】下列關于某股份公司擬非公開發(fā)行公司債券的表述，正確的有(　)。

　　A.只能向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過200人

　　B.本次發(fā)行的公司債券只能在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓

　　C.本次發(fā)行公司債券應當經(jīng)過中國證監(jiān)會核準

　　D.本次發(fā)行的公司債券應當進行信用評級

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』非公開發(fā)行公司債券，不需要經(jīng)證監(jiān)會核準，選項C錯誤;是否評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露，選項D錯誤。

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