【單選題】甲股份有限公司擬在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票并上市，下列關(guān)于甲公司首發(fā)并上市程序說法錯(cuò)誤的有(　)。

　　A.甲公司本次發(fā)行需向證券交易所申請審核

　　B.甲公司本次發(fā)行需經(jīng)證監(jiān)會同意注冊

　　C.甲公司應(yīng)在注冊后6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股份

　　D.甲公司本次發(fā)行經(jīng)同意注冊后又被撤銷，股份已發(fā)行的，應(yīng)當(dāng)由甲公司按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還股票持有人

　　『正確答案』C

　　『答案解析』中國證監(jiān)會同意注冊的決定自作出之日起1年內(nèi)有效，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在注冊決定有效期內(nèi)發(fā)行股票。選項(xiàng)C不符合規(guī)定。

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　　【單選題】某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是(　)。

　　A.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股

　　B.包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股

　　C.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股

　　D.代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股

　　『正確答案』C

　　『答案解析』根據(jù)規(guī)定，股票發(fā)行采用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。本題中，代銷期限屆滿，選項(xiàng)C未達(dá)到70%，因此為發(fā)行失敗。

　　【多選題】上市公司發(fā)生下列情形時(shí)，屬于證券法律制度禁止其公開增發(fā)股票的有(　)。

　　A.公司在3年前曾嚴(yán)重虧損

　　B.公司2年前曾公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

　　C.公司上年度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告被注冊會計(jì)師出具了保留意見的審計(jì)報(bào)告

　　D.公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

　　『正確答案』CD

　　『答案解析』最近3年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，選項(xiàng)C構(gòu)成增發(fā)股票的障礙;現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過證監(jiān)會的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé)，因此選項(xiàng)D構(gòu)成增發(fā)股票的障礙。

　　【多選題】甲上市公司于2018年9月向中國證監(jiān)會提出公開增發(fā)股票的申請， 根據(jù)證券法律制度規(guī)定，下列各項(xiàng)中，不符合上市公司增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.2015年1月現(xiàn)任公司監(jiān)事張某因違規(guī)被證監(jiān)會行政處罰

　　B.2017年1月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降60%

　　C. 2017年12月違規(guī)為控股股東提供擔(dān)保

　　D.甲公司決定將增發(fā)募集的資金用于投資于從事證券買賣為主要業(yè)務(wù)的乙公司

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』最近24個(gè)月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形，選項(xiàng)B構(gòu)成障礙;上市公司不應(yīng)存在最近12個(gè)月違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為，選項(xiàng)C構(gòu)成障礙;除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司，選項(xiàng)D構(gòu)成障礙。

　　【多選題】甲上市公司擬公開增發(fā)股票，下列條件中，符合證券法規(guī)定的公開增發(fā)股票條件的有(　)。

　　A.甲最近3個(gè)會計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%

　　B.甲公司最近一期期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)

　　C.甲公司前年因未及時(shí)發(fā)布年報(bào)被證交所公開譴責(zé)

　　D.甲公司發(fā)行價(jià)格擬采用公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%

　　『正確答案』AC

　　『答案解析』除金融類企業(yè)外，最近一期期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)，選項(xiàng)B不符合規(guī)定;發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)，選項(xiàng)D不符合規(guī)定。

　　【多選題】甲上市公司股本總額為1億元，擬采用向老股東配股的方式增發(fā)股票，下列說法正確的有(　)。

　　A.甲公司配股的數(shù)量最多為5000萬股

　　B.甲公司的控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量

　　C.甲公司配股應(yīng)當(dāng)采用代銷的方式

　　D.若擬配售的股份僅售出60%，則發(fā)行失敗

　　『正確答案』BCD

　　『答案解析』本題考核上市公司增發(fā)股票。上市公司配股的條件：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30%，A項(xiàng)錯(cuò)誤。

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