1、某股份有限公司擬申請首次公開發(fā)行股票并上市，該公司凈資產(chǎn)為10000萬元，其中無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)的數(shù)額最多是( )萬元。

　　A、2500

　　B、2000

　　C、1600

　　D、500

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核點是首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。

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　　2、甲股份公司擬在創(chuàng)業(yè)板上市，下列情形符合首次公開發(fā)行股票的條件的是( )。

　　A、發(fā)行人的控股股東在3年前擅自公開發(fā)行證券，目前仍處于持續(xù)狀態(tài)

　　B、發(fā)行人不存在重大償債風險，不存在影響持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項

　　C、最近一期末凈資產(chǎn)不少于3000萬元，且不存在未彌補虧損

　　D、發(fā)行前股本總額不少于3000萬元

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考核創(chuàng)業(yè)板上市的條件。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形;選項A不當選。最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損;選項C不當選。發(fā)行后股本總額不少于3000萬元;選項D不當選。

　　3、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于( )?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。

　　A、6%

　　B、5%

　　C、10%

　　D、15%

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。

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