21、虛假陳述行為的損失認(rèn)定中，虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止發(fā)行的，投資人實(shí)際損失包括( )。

　　A、全部交易的傭金

　　B、投資差額損失

　　C、投資差額損失的印花稅

　　D、投資人持股期間基于股東身份取得的收益可以沖減賠償金額

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　　22、上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)( )備案。

　　A、注冊(cè)地證監(jiān)局

　　B、證券交易所

　　C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D、注冊(cè)地工商局

　　23、下列有關(guān)公司債券擔(dān)保的說(shuō)法中，不符合證券法律制度規(guī)定的有( )。

　　A、為公司債券提供保證擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證

　　B、擔(dān)保的范圍僅僅包括本金

　　C、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額

　　D、擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)可以是已經(jīng)被設(shè)定擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)

　　24、上市公司發(fā)生下列情形時(shí)，屬于證券法律制度禁止其增發(fā)股票的有( )。

　　A、公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過(guò)可轉(zhuǎn)換公司債券

　　B、公司現(xiàn)任監(jiān)事在最近36個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C、公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損

　　D、公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

　　21、

　　【正確答案】 BC

　　【答案解析】 本題考核虛假陳述的損失認(rèn)定。根據(jù)規(guī)定，投資人實(shí)際損失包括：投資差額損失;“投資差額損失部分”的傭金和印花稅，因此選項(xiàng)A錯(cuò)誤。投資人持股期間基于股東身份取得的收益，包括紅利、紅股、公積金轉(zhuǎn)增所得的股份以及投資人持股期間出資購(gòu)買的配股、增發(fā)股和轉(zhuǎn)配股，不得沖抵虛假陳述行為人的賠償金額，因此選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　22、

　　【正確答案】 AB

　　【答案解析】 本題考核上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度和信息披露程序。上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。

　　23、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考核發(fā)行公司債券的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)規(guī)定，為公司債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)符合《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧覔?dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。

　　24、

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考核增發(fā)股票法定障礙?，F(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)證券交易所的公開譴責(zé)，因此選項(xiàng)B構(gòu)成增發(fā)股票的障礙;上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，因此選項(xiàng)C構(gòu)成增發(fā)股票的障礙;上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，因此選項(xiàng)D構(gòu)成增發(fā)股票的障礙。

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