1、下列各項中，不屬于發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券公司設(shè)置贖回條款目的的是(　)。

　　A、促使債券持有人轉(zhuǎn)換股份

　　B、能使發(fā)行公司避免市場利率下降后，繼續(xù)向債券持有人按照較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失

　　C、保護發(fā)行公司的利益

　　D、保護債券投資人的利益

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 設(shè)置贖回條款是為了促使債券持有人轉(zhuǎn)換股份，因此又被稱為加速條款;同時也能使發(fā)行公司避免市場利率下降后，繼續(xù)向債券持有人按照較高的債券票面利率支付利息所蒙受的損失。由此可知，設(shè)置贖回條款保護的是發(fā)行公司的利益，所以，選項D是本題答案。

　　【點評】本題考核設(shè)置贖回條款的目的，這樣的題目沒有難度，直接按照教材掌握即可。對于記憶性的題目我們不用深究，直接記住教材結(jié)論即可。

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　　2、下列關(guān)于股票發(fā)行方式的說法中，不正確的是(　)。

　　A、股票的發(fā)行方式，以發(fā)行對象為標(biāo)準(zhǔn)，可劃分為公開發(fā)行和非公開發(fā)行

　　B、公開發(fā)行是指事先不確定特定的發(fā)行對象，而是向社會廣大投資者公開推銷股票

　　C、非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式

　　D、直接發(fā)行股票籌資時間短

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 直接發(fā)行股票的缺點是籌資時間長，發(fā)行公司要承擔(dān)全部發(fā)行風(fēng)險，并需要發(fā)行公司有較高的知名度、信譽和實力。所以選項D的說法不正確。

　　3、下列有關(guān)增發(fā)和配股的說法中，不正確的是(　)。

　　A、配股一般采取網(wǎng)上定價發(fā)行的方式

　　B、擬配售股份數(shù)量不能超過本次配售股份前股數(shù)總量的30%

　　C、如果是公開增發(fā)新股，則最近三個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%(扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算標(biāo)準(zhǔn))

　　D、非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不能低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 選項C中，應(yīng)該把“以高者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算標(biāo)準(zhǔn)”改為“以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算標(biāo)準(zhǔn)”。

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